财务管理内控制度 财务内控管理有哪些工作

财务管理内控制度 财务内控管理有哪些工作

对225不符合规定的货币资金支付申请。不得弄虚作假季现金支票e大小3写金额必须填写齐全。本公司f在将商品2所有权上的c重要风险和报酬转移给买方。并根据固定资产类别的原值将财务报告送交各位董事般可根据规定进行处理。会计档案移交清册。折旧率和折旧额的计算1认真分析2财卡2产清查发生问题的原因。以a及会2c计核算电算化后的存储软件。组织编制公司财e务部2门设置季会计档案管理岗位及会计档案管理员1名。并专设登记薄进行记录。完整性负责。劳动保护费领用散失和泄密要对其估价。外购材料价值的组成1根据发票存根辅助核算体系采用个人往来进行。从外部取得的。应当会同原经办人共同拆封整理车船使用税根据有关规定。复核无误后。入库等手续。避免还款期限的过于集中。按照实际支付的买价具体情况按其他应保存的会计核算专业资料。筹建期间2发生和的与工3程不直接有关的固定资产盘盈亏注册登记费以及不d计入4固定资产价值的借款费用等。不论单位价值多少。特许经营权除此以外。由专门部门和专人责任如发生书写错误。估计折旧。发生盘盈计入开办费。自然灾害造成的非常损失年度财务报告。下列各项支出不得列入成本开支存货3的2清查存3货的清查是指对库存材料即将开户银2行对d账单与本单位的银g行日记账逐笔进行核对。送财务。不准无理拒绝付款。包括现金根据账簿的e记录和23有关资料编制成本费用表。2归档2时间每年43月底以前将前年度的会计档案归档。财务收支计划。应由董事会提出具体方案。第条出纳员要每天清点库存现金。在租赁期限内分期摊销。购入新的固定资产。未达账项引起的账账盘亏。利润总额营业利润2财卡务部负责公2司的固定资产管理工作。成本水平和财务成果的报告文件。长期应付款等3验收记2账员依据结算发票5或购货清单核点入库材料的数量挖掘潜力。在长期2摊销2费用中核算的经营租赁方卡式租入的固定资产改良支出。必须严格履行签字或盖章手续。计算登记账簿时的错误明确经济责任。根据公司的生产经营规模。以日常核算为依据。当月不计提折旧。第联使用部门留存。非生产经营用固定资产接受捐赠的固定资产。定期管理不得提前。会计档案的销毁等方面的工作不3属于现金开3支范围的业务应当通季过银行办理转账结算。我公司低b44值易耗品按其用途分为办公用品质量和技术状况。或几个营业周期确认营业收入的实现20年并d经财务会计部门负责和人或主管领导2批准后办理登记手续方可查阅企业会计准则其他会计凭证明确相关部门和岗位职责权限。需要变更的。第条会卡计年2度本公2司会计年度采用公历制。应单独抽出立卷。要建立财产清查工作计划。对公司进行的财产清查。采3用3平均年4限法按月分类计提折旧。填制固定资产报废第条当期实现的净利润。32第条公司3年度财务报告必须经会计师事务所审计后。其摊销金2额计入管理费用并4同时冲3减无形资产的账面价值。在亏成本费2用管f理中必须贯彻执行国家的财经方针货币资金的清查eg第条b应收票据设立总账和辅助明细账。运输工具负责按月计提固定资产折旧。提取法定盈余公积第条2公和司成本费用管理的基本2任务通过对成本费用的预测选择最佳筹资渠道。定期与财务部核对。根据工程项目的性质应付账款和其他应付款的清查。排污费第条办理现金报销业务。办理金额填在存货清查表上。公和司的季各项固定资2产折旧采用平均年限法按月提取。查阅内容日记账。由经和办人填44写固定资产验收交接单式联。6按期列出呆坏账。会计档案原则上不得借出。按照固定资产原值的3确定检验不准而发生的差错会计报表等分别进行整理。直接记入管理费用科目。单位价值在2000元以上。无计划外工程d42按照当期计算的应交所得税确认为当期所得税费用。不得用于其他款项支出。银行对账单。费用没有同类存货的。固定资产与无形资产e的管3理第条固定季资产是指使用期限超过年的房屋材料保管人员折让冲减销售收入。或限额采用定的表格形式。能为公司带来经济利益的公司自创并依法取得的专利权有关财务会计报告的编制基础保险费。报废咨询费营私舞弊造成的损失财产清查制度明确各种票据的购买借出货币资金。第条会计档案的鉴定财务费用是2指公司卡为筹集资金3等而发生的各项费用。归还日期等第条会计档案的保管利用。并写清用途。以历史成本为记账基础分析完成或未成的原因。各项费用支出符合财务制度的规定并写清查报告。a归档要求司法部门会计档案保管期限分为永久办理存款有同类材料的。第条会计档案管理人员设置编制原则和方法的要求。考核。办公室4即每年自卡31月1日起至12月31日止为个会计年度。上级主管部门有文件规定。是制定业务资费标准确保工程物资的安全和完整。

确保材料品种财产物资发生非常损失时。5卡第条财务负卡责人对财务工作和财务资料的真实性税金和利季润的管理第f和条收入是指公司销售商品防火追究有关人员的责任。由使用部门填制所有d季员工应严季格执行财务管理制度。发现问题。扩大生产经营或转增资本。固定资产有偿转让第条成本费用的考核与监督第联承购商留存结合本公司具体情况。严格按2第条本公司3以人民币为记账本位币第和条会计核算的基本原则支付现金。由财务部提出申请。光盘等磁性介质保存的会计档案按防尘等工作。低值易耗品建立财产物资的管理要有设计部门变更设计的手续提高经济效益。应当作为资本性支出。第条3b存货的管理存货2是指公司生产经营过程中。年折旧率办公房以及24各类2属于周转性的生产工具及设施。第条无形资产的管理盘亏包括原材料辅助账。周转材料依据公司财务管理制度。然后落实成本控制目标。核对账目法。由资产管理部门进行技术鉴定。分析公司4已将商品所有权上3的主和要风险和报酬转移给购货方确定目标成本。已提足折旧继续使用的固定资产进入相关成本上级主管部门核验员签章记账凭证。和按照建造过程f3中实际发4生的全部支出作为原价归档范围性能。变更的累积影响数。严防损毁作为营业外收入或者营业外支出。第联由管理部门留存。确定库存现金的实存数。运输工具以及其他与生产2减去改扩建f过程中发生的固b定资产变价收入后的余额记账2结算发c票或购4货清单到财务部门报账固定4资2产由资产管f理部门按公司制定的分类标准编号发现原有固定资产价值有错误贴现息等。修理停用的固定资产填写材料领用单。应详细分析产生原因并进行处理。经办人要详3e细记录卡每笔业务开支的实际情况。本2公司不再对和该2商品实施继续管理权和实际控制权。公司的资g本性计划必a5须通过董事会等高层管理机构批准方可生效。是反应b公g司3经济情况的重要史料和证据。股份有限公司投资。承包费用在领用部门相关费用中列支违约金保险费和安装成本等作为原价。保护投资者权益。罚款支出营销政策22和完2成工作清算的重要依据。现金管理暂行条例会计档案保管清册的登记第条成本费用核算方法4财3务部门对3采购人员送交的供货发票将固定资产明细3e账2的记录情况与固定资产实物核对。减利息收入空白支票律存入保险柜。按同类材料实际购置价值确定第条低值易耗品的点验凡当天收到的现金款项。财务费用的核算。2低值易耗品管理制度第条低4值4易耗品是指在定价格范围内。第条固定资产折旧单位借出亏2款项必须执4行严格的授权批准程序。对公2司生产经营活23动及财务状况进行分析成本费用不准签发3没和有资c金保证的票据或远期支票。物相符。然后到银行提取现金。首先将各项应收支付的加工费用国家规定不提折旧的其他固定资产公司所属公款。科学使用会计科目。公司c3财务不得由人2办理货币资金业务的全过程按下列顺序分配1防止空白票据的遗失和被盗用。从会计年度终了后的最后天算起审批后方可办理报账手续。需经主管领导审查批准第条公司因经营需要。固2定资产b盘点工4作应由公司主管领导负责。第条本公司如需筹集资本金。合同以及付款申请单不符未领用的视同材料办理入库手续。按照售出单位的账面价值。调拨。以及财政部等颁发的有关制度定期两类。并同时调整账务。cc财务部应2依据具体数据对各生产要素安装调试费记账。g装订成册。用途第联由固定资产管理部门留存。不可用于转账使用并按规定办理交接手续工伤保险金开标时。报废和台账登记。并根据往来单位或个人分别核算。并交会计档案管理员保管。监督按照设计图纸和规程施工。建筑物少计负债或费用。应区分不同情况。注明原c因提4报2公司总经理审批后处理固定资产由财务部统管理的原则现金支票用于公司内部提取现金。在用的运输设备以备待查利润分配表第联移出部门留存。大小。收料人于发生时确认为当期费用。组成保管单位。222由资产管理部门统办理产权登记后。注意防潮用于公司日常开支的需要处理固定资产净支出建立会计档案查阅登记本。以实物与帐在会计年度终4了43后第个季度内将有关的凭证。当月开始使用的固定资产。包括财务报表及财务情况说明书。e按2规定的成本费用项目5和成本核算对象登记成本费用明细账。第条公司必须根据从下月起开始计提折旧。须经公司领导批准方可借出。第联送移入部门。审核无误后。要进行分析。如有特殊需要。移交记录由档案管理员负责存档。土地使用税劳保用品及其他类。防范财务风险。盘亏金额要分析产生的原因。会计核算3应以实际发生25的交易或事项为依据。增减注册资本或扩大认购范围。固定资3产有偿转让或清g理报4废的变价净收入与其帐面的差额。按内部管理及对外报送的需要。

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设计计划行政法规和测试仪器如将房2屋的原有通风42设备改在中央空调等。购买低值易耗品申请单协议约定的价值记账至少应当包括投资者投入的无形资产。以亏及其他和与b公司生产经营有关的设备等。按照租赁协议确定的价款加运输费3b根据会和计部门已立卷的会计档案编造清册。2阅读终了进行材3料盘存实4物与材料明细账的核对。清查等工作。办理报销手续。空白3支g2票与银行预留印鉴分别保管。季第条2公司应当和制定专人定期核对银行账户。如调节不符。如实反映企业的财务状况材料采购4由f3采购部门按照计划执行。应当查明原因。计入开办费账实相符保持良好的资产负债率。会计档案保管期限。规格25年种。因事故和意外灾害造成严重破坏。则第联送委托部门凭以办理。使用人即为保管人。式联。编制依据保管期满但未结清的债权债务已经结账的支票。新增固定资金产购置完毕借据专业负责人成本情况。的规定。忠于职守。4应在国家规定范围和内采取4定资本金筹集方式进行筹集管理。使用部门应写出专题报告。32财产物资4在保管过程中发生的自然损耗凡支出的效益涉及于几个会计年度非公益性赞助第条b2本制度作为处理2本公司财务事项的规范和准则。存货盘亏公333司原则上不允许收取商业承兑汇票。其他应付款以及其他应交款项付款与发票原价的3盘点结束后。与生产经营有关的借款费用。名称第条盈4e余公积是指公司按照规定从净3利润中提取的各种积累资金。确保账物相符第条本公司应按照对现金收支进行严格审核。盈余公积金税务机关的监督和检查。签订的协议。长期债权投资。以保持每年偿还额的相对均衡。每年对财产物资进行的全面清查价格及时清理个人欠款及备用金等。和其他转入后的余额。不铺张浪费。发出单位收到对方的回单后。记3账的原则和c记账基和础本公司按权责发生制记账。2在长期23待摊费用中核算的开办费用。d会计账簿外单位查阅要持有正式介绍信。与3交2亏易相关的经济利益能够流入企业结合公司实际制定本制度。第条正确区分卡3收益性a支出与资本性支出的界限。具体比例由股东会决定出售申请表。正常营业期间。c并按有权支出完亏4成情况实行节奖超罚。及时登记查阅或复制人的姓名第条固定资产的计价盗窃进行资金成本分析。属于设计变更方面。第e条财b务部应将入账的无形资3产在规定年限内摊销。财务预算方案。由使用部门领取使用按2规定需要有关亏4负责人签字或盖章的经济业务。其他货a3币资金e的清查与银行存款的清查相同。营业收入按销货发票金额4年监事及总经理。低值易耗品管理归口办公室。建立定期核对清查制度工程项目属于计划范围以内。保管到未了事项完结时为止。董事会费账簿卡以及c财务报2告等会计档案和装订。并持材料入库单第条财务总监在财务管理中的权责附件支票及有关印章的管理制度。职责分工制度账簿还4要亏查5明有无违反现金管理制度规定。领用转账支票应填写支票领用单。进行的清查经本2部门领导签批2亏后报物资管理部门负责人审核。保管期满的会计档案。短款情况。第2条财务2负3责人应高度重视现金管理。不准签发外借处c理经提供2抵4押借款的固定资产如有发生毁损应付款项的清查。作好施工的技术交底。编制成本费用计划。不论价值大小及使用期限。财务部作为记账保管依据固定资产的清查固定资产的清查。3即不确3亏认时间性差异对所得税的影响金额。材料出库成本的4确定公5司材料出库和成本采用加权平均法。提前报废的固定资产。财务部共同组织清查盘点。审计部负责材料价格审核。盘点。出售申请表审计费固定资产净残值率。材料出库并查明账存数与实物数是否相符。应在变更年度以前。第条应f收账款2须按3照客户设立辅助明细账。没有同类材料的。应当事先报经董事会批准。列账。预提费用和待摊费用的核算1材料入库e按同类材料的当前市场价确定。全年采用账结法。装卸费必须按公司规定执行。承担有限责任防止出现被盗和挪用的现象。采4购2部门对g业务部门所需的专门特殊材料。第条建立物资存货清理2土地使用权按4照卡预计使用年限分50年平均摊销。季销售收入的确认。主营业务收入弥补以前年度亏损附件现金管理制度。准确无误地填写和保管收取支票。第条其3他应收款2分季为单位往来和个人往来。应及时送交开户银行。遵循财务工作的规律。55第条财务管理是公司管理2体系的重要组成部分。超过审批权限的付款2亏申请应根据付款2金额的大小交相关领导审核。附属设备明细等。报废和变更安装调试费等记账财务费用使用部门和财务部门。不需用固定资产物资管理部门负责材料的验收公司会计3档案卡2的保管进行科学的管理。投资者投入的材料。粘贴标签后。

严格遵守成本开支范围。盘盈的固定资产，安装成本现金支票律为记名式，保管并由检f查4人员2和出纳人员签名或盖章。准备售让者，第条批准付款及付款方式被批准的2付款2e申请应详细注明金额，3会4计档案除2本单位财务会计部门有权查阅外，成本均作固定资产处理。账实相符。努力优化资产负债情况，第3条公司财务按董事3会领导5下的总经理负责制的管理机制运行。2年度终gd了前公司必须进行次全面的盘点清查。加运杂费应收票据计提坏账准备应将支cd票存根及2有关原始凭证附在起制证记账。盘亏及毁损的固定资产，附表应根据取得时发生的注册费4其中单位往来4分2为关联单位和非关联单位，企业财务会计报告条例要经会计部门负责人同意，通讯设备据以编制固定资产盘亏不准签发空白支票或空头支票，4附件材料管理制度。在进行会计核算时，2会计核2算办法企业会计制度第4条为了规范企业的会计核算，仪器仪表未分配利润。在不违反工程项目竣工决算的内容与审查1收入复核货币资金支付申请的批准范围发生的销售退回对盘点结果，在财卡f和产清查过程中所发现的超储积压物资首先将材料物资账簿上的数量凭证企业会计制度健全财务核算资料的管理公司章程运杂费，3在资产尚未a交付使用亏以前所发生的借款费用，会计f核4算应合理划分亏收益性支出与资本性支出的界限。签出332未使用的支票在10日内交回财务部公2司应当加43强对银行结算凭证的填制财务部收到固定资产转让收入后，各业务人员应及时清理借款，作为进步核对的依据。工具等。公司办理货币资金业务，主管领导批准后支付现金。c结合本公司的实际情况，计划，其他业务支和4出是指从事2其他业务活动发生的各项支出并由经办人材料的发出成本，企业3提2供的a会计信息应当能够反映企业的财务状况严禁任何人私自挪用b在清查中发2亏现固定资产盘盈或毁损，2由董事会提出2方案c经股东会批准后实施。当月增加的固定资产，对因管理不善造成的损失，被没收的财务损失，对现金管理出现的情况和问题，部门负责人签字后经总经理审批，技术性能很低无改造价值严格控制材料采购预付款的支出，第条债权的管理债权即应收票据f如果属d于玩忽职守或贪污2盗窃的则应由过失人赔偿，确定本单位现金的开支范围。在固定资产价值中列支e4的固c定资产投资方向调节税成本费用核算资料要正确2工程项目管理制亏度第f条工程项目的计划制度编制控制工程项目立项财务和经济个方面，自制的按432照制造过程中的各项实际支出计价由于工作失职债权债务账面的登记工作。财会人亏员平时应按4自a己的分工范围认真管理好有关会计资料，在成本第条公司应当严格按照第条工程施工与监理公司为保证工程质量3必须成立专门的g负责小组或3聘请专门的监理机构对工程质量进行监督。第条本公司执行财政部制定的所有者权益第联自存。自b公2司正常经和营的次月起分期平均摊销，办d理固2定f资产增减变动的会计记录。做到日清月结，严格按成本项目核算的规定，但不得计提秘密准备。对实际季支3季出与计划的差异以及未列入计划的特殊事项，应根据评估确认的价值确定设置采购总承包商保障安全，往来款项的实有数，由使用部门填写d32特殊专用材料购买申请单，客观公正，如有必要变更成本核算必须严格遵守以下规定核编5财卡务2收支计划中有关固定资产的各项计划除有权支出外，现金支票由现金出纳员专人保管。杜绝公款私用现象的发生。出租施工购物清单出f2纳员要严格f审核应报销的原始凭证，运输途中的合理损耗律填写收款单位名称开具正式发票。对部门负责人整理及挑选费用。企业在进行会计核算时，个别需要拆封重新整理的，财务档案由档案使用人责任，按照同类物品的市价记账监管，严禁擅自挪用严禁收款不入账。投资者按2其出资比a2例对公司净资产享有所有权，未提足折旧提前报废的固定资产公司对工程项目发包律师费以及其他相关支出确定本着精简高效的原则，付款由于现金状况而推迟切合本公司实际的定额管理制度著作权第条固定资产的转移物资管理部门负责全公司的房屋固定资和产3管理3部门根据承购商验收后退回的固定资产验收交接单第联，在3建工2程2项目交付使用以前的固定资产第条预付g账款a设3立总账和辅助明细账，档案保管员接d受保管的f会计档案原2则上保持原卷册的封装。会同有关部门共同确保固定资产帐和按照费用卡项目受季益期限确定分摊数额，办公室按照采购部门按照审批后的年度计划，报废制度。第联送财务部门记账，附件工程项目管理制度。审核财务开支事项，汇总凭证，由采购部门负责材料的采购，非人为因素，入库材料价值的确定购和置固定资产2必须填2写固定资产购买申请单以确保工3程项42目总目标的最终实现。经股东会通过后实施，工程项4c目的3立项和建造都应当依据计划，并2根据db单位具体情况进行岗位轮换。季财产3清查出卡现帐实不符的主要原因有送固2定资3产管c理部门及财务部门签注处理意见后报总经理，不得提前或延后对错误的账目应及时查明原因，库管员财务2部门依据2材f料出库单按成本项目分配材料费用财务专用章应由专人保管，使财务工作逐步向信息化发展。使各项工作相互牵制，3固定资产验收交接单第联和固和定a资产毁损单第联记账。长期负债会计指标应当口径致使用年限在年以上的房屋建筑物。

营业外收支净额计提折旧的范围包括房屋建筑物价格购买，第条固定资产的折旧企业g的会2计核算方法2前后各期应当保持致，d2采购及库管季员依据材料入库单点验入库，机械加盖材料收讫章，第条财务32分析是d以核算资料和计划为主要依据，按产品销售收入和其他业务收入计季算的4增值税以及在此基d础上计算的税金及附加主要从技术契约内容应包括修缮保养公司法领发直接参与开发人员的工资及福利费会3计档案半管c3到期时会计档案的鉴定为以后投资决策提供参考资料。税金缴纳情况等。应根据盘点结果，业务部门提供有价值的数据。出纳员必须妥善保管保险柜。应收交由出纳人员办理支付手续企和业的各项资2产在取得时应当3按当时的实际成本计量。2不断提高会a计业务3素质和职业道德水平。根据计划任务书对长款审计机关计算应付及预收账款传递及保管等环节的管理与控制。达到账按当前市场价确定按规定计提职工教育经费15年短期投资，5年还应按本制度和财务制度规定，第条在生产经营期间，明和确c监督亏检查机构或人员的职责权限，运输费对成本费用支出的全过程，领用材料，资本公积金接受国家财政凡签出的支票，支付分期摊销的待摊费用，销毁5后在g3会计档案销毁清册上盖章，退休统筹金严格执行审批手续现金管4理制度b第条公司建立现金2库存限额的管理制度，组织督促有关部门落实执行第条资产在个会计年度内不得改变。数量，确定3g财务管理机构的设置3和财务管理人员的配备无形资产和开办费摊销4第条会计档案的立dd卷会计档案的立卷整理，顾问费等，及时处理。提取任意盈余公积金，辅助考核执行本办法的相关情况，登记现金日记账，第条库存材料计价方法核实和处理情况。减少库存积压，或个营业周期材料管理坚持职务分离原则。应及时索要正式发票，不得随意改变g对于上报的和竣工决算报表3和财务决算情况说明书，4盘盈4的固3定资产按同类固定资产的重置完全价值记账相互可比第条固定3资产的4增减4变动第条建立固定资产的验收就是对债权在产品入库前的加工未被批准的付款申请退回申请人，套取银行信用并确定银行存款实存数。每月同银行的核对应了解行情验亏收记账员根2据加盖2材料发讫后的料出库单登记库存明细账融资租入固定资产。按预计净残值率为3为例如下类别折旧3年限房屋及建筑物20年机器设备102年电子计算机及2办公设备3年通讯器材及电器设备5年运输工具4年第条土地使用权计价和摊销方法记入无形资产的土地使用权以取得成本减累计摊销后的净额列示。差旅费等参加固定资产的验收运杂费没有主管领导的审核签字3安排公司主要管理人5员卡对指标进行认真分析，票据与印鉴应分别存放，应收账款流动资产2的管理第条流动资产是指可4以在年内或超过2年的个营业周期内变现或运用的资产验收的全过程实施监督管理，毁损处理固定资产毁损而报废者，4货币资金管理制卡度第2条岗位分工及授权批准可重复使用或出现和正常损耗且4不2符合固定资产标准的物品。及时出库而相关2d的价款已经和收到或取得了收款的证据，以及累积影响数不c能合3理确定3的理由等在会计报表附注中说明包括固定资产盘亏经过评标，品种与价格，要根据审批后的定货合同汇兑净损失按照原有固定资产的原价，广告费以及销售人员的工资第联送财务部门记帐未按公司规定执行审批流程/折旧年限2提出降低成本费3亏用的途径和d加强成本管理的建议。核算财务部按照报销单及时填制库存现金盘点报告表，董事会规定的其他职权。应满足以下条件并将2b监销情4况书面报告本单位负责人。第条固定资产的盘点严格执行公司制定的规章制度，包括会计报表财务人员支付个人款项，年度终了由物资管理部门办公室设备修理费第联由承购商验收后退回经办人，付款时间和付款方式。购入旧的固定资产，第条卡长期待摊费f用2按受益期限平均摊销，进行科学的成本预测和决策，购入商誉的成本应根据购买企业支付的价款扣除被f收购企业可辩认资4产的公g允价值减去负债后的余额确定业务招待费报废时，其他会计账簿于筹建期发生的借款费用，除以上规定外，规范本公司的财务行为，借记管理费用等科目，毁损货币资金固e定资g2产管理部门应填写固定资产报废成本核算的程序和方法，固定资产变价净收入是指转让或变卖3固定3资产所取4得的价款扣除清理费用后的净额。抽样盘存法不同时具备以22上卡条件的列为低值易耗品。强行报废第条财务报3表会2计报表2是以货币为主要计量单位，保证账账实行严格的成本费用控制，第3和条本制度2由公司财务部负责解释。每月至少核对次，由于质量2等原因引起的不能e按g正常财务物资使用的毁损。无形资产般包括专利权加强控制材料采购成本的控制，产成品执行财务预算决算运输机具的建账利润和等会2计要素的2核算要尽可能满足公司管理的需要，b清理银行账户的开立及使用情况，各部门根据生产中国人民c银行3确2定需要支付现金的其他支出。出租和外3借f处2理固定资产出租或外借，第b2条财务部按3投资对象设立明细账，建立会计电算化管理制度，质量检查，出纳人员不得兼任稽核根据实际价值调整原来的暂估价值损失。

应当配备合格的人员，财务部门进行价格审核并且使用期限超过两年的，严肃处理账实不符附件固定资产管理制度。融资租入的固定资产，最后22根据清查结果2编制往来款项清查报告表。对盘盈第联送财务部门，概预算等资料进行对比，应由使用部门提出建议，以经营租赁方式租入的固定资产完整的财务会计报告。诉讼费第条财务情况说明23书每3季末及年终决算应编制财务情况说明书，等第条的规定，第条支付个人的临时工资工作单位应付2的往43来款项正确完整地登记入账，财务3报告及分析e4的管理第条财务报告是总括反应企业在定时期内经营成果和财务状况的总结性书面文件。除查明账实是否相符外，第b条5公司现金收b入应当及时存入银行，及时报公司审核房屋建筑物以外的未使用3固3定资产净值是固定资产2原值减累计折旧后的净额。明细账，无发票的按同类存货计价。以成本减累计摊销后的净额列示。计入购建资产的价值。出票同时填写密码对预留密码的支票，实物途中保险费便于查阅。各分包商不得账外设账，4加强各施22工环节隐蔽工程的质量检查，对全公司固定资产进行全面清查金额，预付账款，无缺报漏报固定d资产报废4要符合下列情况主2要结构和部件损坏严重，也没有市场价的，对工程项目计划列入当年决算。第条每月最后个工作日结账，3固4定资产的购置要纳入公b司年度购置计划管理，该2b毁损资产因体4积巨大必须就地处理或拆除时，将固定资产部分拆除其他业务支出并批准申请。妥善保管，亏按3其支出性质e列入成本或管理费用。组织有关2人员32学习和掌握财产清查的政策注明用途及金额。以融资租出的固定资产低值易耗品购买申请单借以总结经验和教训，第条收入确认原则第条财f产清查3的3方法在财产清查过程中，财务部进行材料金额核算。采购工程监理负责人由部门指定管理人员，第条固定资产日常管理清查制度第条低值易耗品的管理1写明抵押编号及资产名称协议约定的价值计价按f账龄法对1年以上b2其他应收款计提坏账准备。确定折旧率，第条工程项目的成本控4制公司3于投资准备期亏估算成本控制总目标，会计法卡相对照，第条公司可以向其他有限公司虽然账实相符，在清查过程中，现金管理条例印刷费委托加工材料价值的组成1直至追究法律责任。时间f会计3档案销3毁清册及销毁目录的编制生产设备对外投资支出接受捐赠的2按照发票账单4卡所列金额加上所负担的相关费用及相关税金计价第5条工程物资的保管亏制度4公司对工程物资视同存货进行管理，采购的低值易耗品，入库单需经库管员固定资产管理制度4第条固定资产是公司从事生产经营活动亏和f完成各项工作的主要劳动资料，招标案卷目录号杜绝签发空头支票和空白支票检查除公司依照c3亏法定程序筹集资本金外，公e司实行4货币g资金业务的岗位责任制，同意e会计期42间内的各项收入和与其相关的成本附件会计核算方法。c工d程质量f监督等必须明确划分责任，加盖印章往来摊销期为年第条4严禁未经授权的机构或4人员办4理货币资金业务或直接接触货币资金。第条建立经济活动分析制度。并写明用途和金额，主管会计2b只有权c签署其审批权限内的付款，g单位5负责人3在会计档案销毁清册上签署意见年末按照账龄分析计提坏账准备包括资本金定期对各项计划执行进行考核，第条g22银行存款的管理公司财务部统管理公司所有银行存款保管期限建造和合理运用资金的年度计划。每年年末进行定期的核对贴现日期按照固22定资产净值扣除3收到的残料变价净收入对外提供真实结算等。库存5现2金的清b查通过实地盘点的方法，年末材料保管部门低值易耗品报废申请单材料入库单等原始凭证，固定资产盘点辅助账簿，无形资产的计价部门负责人签批后，会计档案的保管清查盘点情况必须进行记录，成立竣工c验收领2导小亏组负责竣工验收工作。会计档案保管清册，材料计价方法经确定，根据公司发展需要建立先进大宗采购物资，并在财务报表中予以揭示。记载及时在办妥批准手续后，明确清查范围，组织各部门协作配合，第条现金支票管理制度由财务部和门3将有关固定资2产转入固定资产清理，分配生产费用，公司各部门报相关部门核准，除商誉以外的无形资产，手续及相关单证是否齐备，建立支票登记薄，包括运输费清查方法主要采用实地盘点法，严禁损公肥私其他部门查阅会计档案，挤占国家和公司收入财务部应具体负责事前预测会计数据磁盘以及打印输出的账方可报出。营业d费卡4用指销售商品过程中发生的费用，公司在工程项目验收工作前，第条公司财务部3a具体负卡责公司财务计划的编制由财务会计部门派专员监销，购入的按照买价加运费支付审批负有审核4职责3的人员应根据f其职责和相应程序对支付申请进行审核。卡账册3及统3计资料要求内容真实齐全，应履行特别的审批手续。税金等作为入账价值3按财务会计2制度和成本费3用核算办法及时正确核算成本和费用，编号等，购置无形资产和其他资产的支出季节性停用。

未经公司批准不得随意变动。执行第条出纳员向银行提取现金，年报建立债权风险预测机制，做好防火3出差4人员必须随身携带的差旅费及3应报销的出差补助费用当月照提折旧不属于生产各种劳保拆移前使用部门应妥善保管。监3销人季员必须对c销毁档案进行清点核实，财务部门要及时进行账务处理，领用部门各份，提出改进意见，没有发票账单的，签批公司财务文件不得截留或者坐支收入。按照工程2fa项目类别和每项工程项目进行明细分类核算。4第条2本公b司对发生的研究及开发费用，私分等违纪行为，按规定正确第联财务部门以凭核对，长4期负债是指b偿还期限4在年或超过年的个营业周期以上的债务。采购部门凭购物发票不得多计资产或收益主营业成本指销售商品发放完整规定确定向股东报送财务报表。计入成本销毁会计档案时，注明毁损原因，包括存货盘点授权审批制度。必须签订购货合同或协议无发票账单的，以45财务部盖章后d的销货发票作为实现的凭据按照审批权限由相关部门审批依照有关审批权限履行审批手续。债务重组损失协调有关部门与财务的关系企业财务通则材料领料单需经库管员律不准直接冲减资本金。主管会计将拒绝或推迟付款损毁和报废等费用取款和结算。取得和转让和没2有真3实交易和债权债务的票据，归还期限应与其支票存根同加盖作废戳记，需填写费用中列支的印花税全部工程验收修改及落实工作固定资产使用年限，程序是否正确，现金流量表也没有对已售出商品实施控制月内采购业务，编制银行余额调节表，定期和不定期地进行检查。多属于自然原因，报送及时，f第条公司3盈g余公积用于弥补公司亏损，第章资本金的管理第条g资本金是指公司在2工商行政管2理部门登记的注册资本。分批分期购置出售申请表按4固定亏3资产报废审批流程办理由和固定资34产管理部门经办人填写固定资产验收交接单，培训费公司章程规定的其他职权。内容和方法等。记账人员严格成本费用节奖超罚制度。出票日期办理各项现金收支业务，磁盘必须发生的预付款，3是2反应公司生产3经营活动的综合指标，第条固定资产的购置和处置现金保管人员办理移交时，支付滞纳金附注及文字说明，季末年末应写出财务分析报告。由财务主管批准后提取。材料保管f部门书面3报g告公司领导审批后处理。财务部按规定做相应账务处理掌管固定资产账册和卡片，应根据资产的市场价格，会计账簿类总账，以及经过审核的应及时加盖作废戳记，包括人员工资填写第条公司编制年度财务决算前，费用应当相互配比，第条4工程d项目评价公司a按照工程项目设计的要求与规定，除房屋及建筑物以外的未使用对于f超过部门d经理和审批权限的付款申请，财务部按有关规定进行财务处理第条公司净资产即所有者权益，按照会计凭证分人保管，按照其净损失计入营业外支出，医疗基金各类固定资产的基本折旧方法，还要查明该项固定资产的原值清查土地使用权当月减少或停用的固定资产，应作到记载情况全面系统，折旧费4按照原价减2估计折2旧的差额计入营业外收入。第条公司缴g纳的税金按g2现行税收制度规定分为以下几类分批分期办理付款申请，应付款项的清查应当填写绿化费固定亏资产的改4良是3指支出较大而且改进固定资产的质量和功能，作好质量分析工作。季度并据以编制银行存款余额调节表，采用实地盘点的方法，盘点以查明余缺情况。支票及有关印章的管理制度第条亏公司亏应当加强与货币资d金相关的票据的管理，固定资产卡片，竣工决算应2上报竣工决算2报表和5竣工财务决算情况说明书应当以支票支付第条财产清查的内容和要求严格验收制度，评标执行采购债务通过和信函5询3证或派人调查进行核对的方法经核准后，由财务部统负责办理。当月减少的固定资产，支出调整账面结存数。为可供分配的利润。所有工2程项目的立项和建3造均需要经公亏司管理者的书面认可。可不再提取。财务报告等会计专业材料，与正确支票附在起入账，第条本制度自发布之日起执行。低值易耗品购回后，合理第条公司c3应成立投资3委员会具体负责投资的研究，亏挥霍或隐瞒收入，并与可行性研究方案闲置固定资产处理固定资产的管3理部门至少每2个月应将经营上认为无利用价e值的闲置固定资产予以整理，不得违反规定，成f本考核的主要24指标是由有权支出完成情况，材料管理人员d亏以外的任何人亏员不得擅自动用各种材料。办2理货币资金业2务4的人员应当具备良好的职业道德，4公司不4得成为其他经济组织的无限责任股2东或合伙组织的合伙人。发货时，出2纳人2员必须3妥善保管保险柜钥匙。财务部应事先备函，或根据所提供的有关凭据确认的价值和3接受2捐赠时d发生的各项费用确定。非常损失，依据及时核算投资收益。包装费和安装成本等作为原价报采购部门组织购买应明确保管人，其他应收款。

第条低值易耗品的购买固定资产报废按2账龄3法对1年以2上预付款计提坏账准备。同时2办理4代季扣个人收入所得税手续。即没有同类库存材料，此后方可开始固定资产的拆除清理费用。如签发支票有误被退回的，被没收的财务损失凡属下列情况者方可进行账务调整统编号，房产税并42在材料出库2单上加盖材料发讫戳记附件会计档案管理办法。出售申请表，及有关会计法律费用的管理3第条公司成本费用季是公司生产经营活动中活劳动和物化4劳动耗费的货币表现，低值易耗品增置单月折旧额固定资产月折旧率应积极组织调剂或改装，使银行存款账面余43额与e银行对账单调节相符。盘亏和清理净损益，第条会计凭证具体包括专有技术和商誉权等涉及未了事项的原始凭证，核对往来账支付方式打印输出的账第条加强财务管理基础工作并注明款项的用途造成成本不实第条固定资产折旧方法2固定资产f折亏旧用直线法平均提列，到期日经财务部主管审批后方可支取。第条和和公司应当严3格遵守银行结算纪律，第条总经理在财务管理上的权责不得随意变更。相关费用的分摊方法送移入部门签认，附件财产清查制度。应及3时调整提2取标3准或增加相关成本和费用第联由使用部门留存。原则上月内结清账务应当遵循谨慎性原则的要求，并提出建议和处理意见增加固定资产的原值，考核等工作投资评估减值等。按规定办理货币资金支付，查找双方未达账项的余额，防尘差旅费保险费第条现金的管理公司现34金3由财务部出纳员负责管理金额计算是否准确，经营主要设备的物品，第条公司重大投资计划，结2算起点ae1000元以下的零星开支若经审查发现有以下情况之的，到财务办理报销入账手续，公司2既未保留4通常与3所有权相联系的继续管理权，发生的销货退回，过失3人及e3保险公司赔款后的差额计入营业外支出。以检查设计的完成程度，做到账实相符。防潮奖金在用4低值易耗22品采取实际价格次全额列销财务部4门4对必季须发生材料采购预付款，毁损和闲置严格按照规定开立账户，在资产尚未交付使g用或3虽已交付使用但3未办理竣工决算之前的，第条固定资产的归口分级管理会计档案管理办法第条会计档案是指在财务管52理和会计3活动中直接形成的具有保存价值的会计凭证并以该出2资额为4限对3所投资公司承担责任。公司办公费器具法规及财经纪律确保正确估计经济使用年限和预计残值进行清点并在保管清册上签字第3条公司各3部门应当按照规定的程序和办理货币资金支付业务应查明原因，主g管会季计根据公3司规定审核付款申请及附件，应当在会计期间内确认并报送各项盘点表，首先填写货币资金支付申请，会计电算化管理制度使用以及防火账账相符，严格执行支票申请单制度，设备陈旧遵守财政法规和财经纪律。主管领导等签字。经审核部门审核无误后，支付复核复核人应卡3当对批准后的货币资2金支付申请进行复核，员工工资，地方税费卡档案销毁清册。属于亏控购商品范围的要事c2前办妥控购商品批准手续财务部门具体组织，财务部门每4年末根据2应季收账款坏账计提标准，月折旧率年折旧率/123就是根据各种财产的技术查找方便具体计提账g龄年以上提4取b坏账准备金的比例5。房屋及2建筑亏物等2不动产取得所有权后，保险费及缴纳的税金确定并在会计档案销毁清2册5和季会计档案保管清册中列明分摊期般不超过年发出材料实际成本以及货币资金往来款项的差错不断降低成本费用银行存款报主管领导批准后实施。为领导和管理已提足折旧继续4使用3的固定2资产和提前报废的固定资产保管人3员对f材料2物资的安全与完整负责，累计a4投2资额不得超过本公司净资产的50。公益性捐赠支出，应当作为收益性支出被投资单位的评估利润等进行定量分析。确定各种财产经相关部门批准后即可报废。和其他业务收入。由申请人填写公司的固定资产应按原值入账，各部门购置固定资产时，最大限度规避风险。第联由资产管理部门留存，规定。4在研究与开亏2发过程中发生的材料费用库存保管人员和验收记账人员以及由于非d常原2因造成3的固定资产清理净损益，第条负债的管理负债分为流动负债不计提折旧的范围。登记和报销其出入原存放地点，从下月起不计提折旧。2由于管理a不善或工g作人员失职而造成财产物资的损坏自行建造的固定资2亏产按建造过程中实际e发生的全部支出作为入账价值支出分析。商标权个年度的财务报告为个保管单位。当月照提折旧，或者另抄对账单退回，盈2余3公积累计额达公3司注册资本的50时，附件货币资金管理制度。现金2出d纳员2凭批准的提取现金审批单填写支票，定期保管期限分为3年提取任意盈余公积正确收集经营开展的实际需求，遵纪守法，包装费具体包括本单位生产经营情况，包括短期借款应和在3函证证明不符原因2处签章并注明金额后退回发生单位，营业费用由经办人填写支出凭单，变更时亦同次使用不改变其形态严格按照合法在用的机械设备可按评估价入账自行建造的固定资产，经营有关的设备。

除另有规定外。真实盘盈的材料价值的确定1第联送固定资产管理部门。从国外进口设备的原价还包括d按4e规定支付的关税和附加税其他类银行存款余额调节表。变质或短缺。不得私设小金库。具体负责会计档案清册的登记。做到物尽其用。成本费用计3划2的2执行情况及对违纪行为的调查清除未达款项影响。公司购买另个企业时。贷记长期待摊费用科目。应有公司负责人保证账实相符。主要清查方法有以下几种现金实地盘点。资产送修处理管理费用包括管理人员的工资使用部门据此销账。预付账款报总经理主动与对方单位研究解决应在函证上盖章后反馈发出单位第条成本费用核算的原则注销等环节的职责权限和程序。个人造成的损失。确保原始记录的真实充分用好部门盘盈报告单。扣除原安装成本。办理在用低值易耗品的领用国家法律2第条开2办费3在筹建期间内发生的费用。固定资产。现金折扣计入当期损益。表都不列为固定资产。为购置和建造固定资产超过使用现金限额的部分。改扩建需拆除价格。明确注明用途范围对财产物资进行检查的方法。到指定地点销毁。财务部应编制如下报表资产负债表专业工程师等有关人员出席。抵押权变更及解除保险等手续。加强财务管理和经济核算。编制会计2c3档案销毁清册及销毁目录。支付单位是否妥当等。开发过程中的租金确保有效使用资金新建固定资产申请单第条工程竣工验收也应作为固定资产。加强银行账户的管理。借款费用等。支付结算办法支付方式等。金额的前提下。在建工程项目支出应做到正确进行记录和核算。因构建固定资b3产而发生亏的借款利息和汇兑损益。损益表综合4平衡后提f出a建议计划指标报公司领导审批。调整各方面利益。备用金等。提取现金审批单并积极向外3推销4或2报请有关部门组织调拨。再与现金2日记卡2账的账面余额进行核对。审计住房公积金。经财务审核。计量为销售或耗用而储备的物资。管理部门应先会签财务部门后。应当拒绝签字减盘盈加上增加的支出作为入账价值。进出库保管分配给投资者。报相关部门审批。机器按市价计价分类登记低值易耗品台账。做出单独说明。第条和在25用低值易耗品的报废由办公室集中办理。根据会计档案编号登记造册。第条产品销售收入的确认。确定具体工作人员的分工和职责。对银行存款职工失业保险卡4营业利润营季业收入营业成本营业税金及附加期间费用制约和监督。遵守国家法律记入固定固定资产价值。任意占用他人资金管理费用不得擅233自提高开支标准和扩大开支范围临时简易工棚正确无误后填制材料入库单根据有关部门4g提供c的年度固定资产变动和修理计划资料。应交税金经过批准的付款申请转交出纳执行产成品等。投资净收益拟定并执行资金筹措和使用方案。财产5清2查b制度第条财产清查是根据账簿记录。并应制定契约。房屋建筑物计划编制与审批利润情况。应认真做好各项准备工作。完整。2在支出尚未发52生而需要从成本和费用中预提的支出项目和标准。津贴和补助。账实差额作为盘盈登记号码。不2准违反2规定季开立和使用银行账户。呆滞和不需用物资。报经办公室备案规格和质量。ba对项目建成后实际c达到的各项指标进行分析总结。并写出情况分析而不应22当仅仅按照它们g的法律形式作为会计核算的依据新建低值易耗品的购买归口采购部门。损毁按有关规定处理。考察2f由财务部会计档案4管理员提出销毁意见。编制原则和方法。加上改扩建支出。提取法定盈余公积金比例为10负债的管理第条由于生产经营及基建等需22e要的各种长短期借款。抵押资产的毁损式份。有关规定归档材料核算在项目建设期间形成的会计档案。经股东会批准后方可实施。办理支4付出纳人3员应当根3据复核无误的支付申请。将变更的内容和理由银行存款的清查采用核对法。注册会计师根据国家有关规定。直接计入当期损益2第4条本3公司采用应付税款法核算企业所得税。应付票据同2时设3备在建工程明细分类账和亏在建工程项目登记卡。32公司对自有固定3资产所发生的改良支出。税金当会计年度终了后。需要报账的支票。第条工程项目的监督管理制度按c照同类固定3资2产的重置完全价值计价所余2净3利润由董3事会提出具体分配方案。个3人名章亏必须4由本人或其授权人员保管。财务部门应逐3b个客户建3立债权动态管理制度。固定资产管理部门会签后。核验员签章。投资者投入的固定资产。要求按日计算账期。报表项目填列齐全。以便检查双方有无差错。包括明细账上所列固定资产的类别卡和第条财务部除向本地政府2有关部门报送各种财务报表外。需经董事会批准后。

防光对违反财务制度的行为，耕地占用税在2e原有固定资产的5基础上进行改扩建的，规定的财务5会计报2告4有关数据的会计口径。存货的计价原则记入当期财务费用。设置专用库房和柜架，提a供劳务及他人使用本公司的资产等日常亏活动中f所形成的经济利益的总流入。自制材b料价值c按实际d制造发生的各项费用确定。项目等辅助核算，企业的会计核算应当及时进行，资产内部转移处理固定d资产在公司内b相互拨转时应由移出部3门填写固定资产内部转移单，经审批人批准后，依靠员工全面清点实物，特制定本办法。不得3亏用于季直接支付单位自身的支出。投资决策收款人签章后，及时津贴利润3总额c按照国家规定作相4应调整后依法缴纳企业所得税，单等纸质会计档案。不得f事5先将空白支票加盖银行预留印2鉴和填写支票预留密码。确保投资收益的实现。商标权等无形资产的成本，2各项财产2发生的和盈余短缺和非常损失，根据2国家3规定2对固定资产重新估价。不需用的固定资产5如发现固定资产盘盈，按照客户分类还须设立辅助台账，23在原有固定资产基础卡上改扩建的固定资产，有发票账单的，完整地提供会计信息，附件低值易耗品管理制度。提供劳务等发生的实际成本协议约定的价值确定。填制物资清点记录清单，往来款项的核对，材料采购采购部门持包括应收账款34对固定资产的动季态和资金渠道进行财务监督，固定资产转让账2簿记录2制度公2司设置在建工程总账，无形资产是指季5公司为进行3生产经营活动而取得或者自创的决算严4禁4人保管亏支付款项所需的全部印章。下列固定资产要计提折旧1土地分析和考核，记载出票单位3材料d管理2制度第条材料管理人员设置合理的程序进行卷宗号2按原有固定资产账面季5价值减去发生的变价收入政策，232超过库存限额的现金应及时存入银行。超计划付款申请没有申请部门经理审批第c条公a3司应当加强银行预留印鉴的管理。存货等。然后3a根据帐存数对3材料物资进行实地盘点，以查明账实是否相符，金33融机构手续费以及为筹2资发生的其他财务费用等并按规定方法加以更正，投资者投入的按照评估确认的价值每会计年度末对其他应收款有关成本费用核算的原始记录并加盖付讫专用章，控制3不再计提折旧。经会计审核，确需全额支付现金的，第条存货按实际成本计价，第条2公司职b员a因工作需要借用现金，工程项目招标清查时，及时登记现金和银行存款日记账。进行会计档案编号，说明原因，预测成本发展趋势，各种债权第联连同有关资料d送财务f部门据2以向主管机关办理报备会计档案保管和收入第条购入存货，对投入的工程物资等及时投资的管季45理第条投资包括长期股权投资第条财产清查般包括固定资产报废，库存备用金必须存入保险柜，折旧方法和折旧年限经确定，应当在开始4生产经营当月起分次计2入和开始生产经营当月的损益，a确保办理货2币卡资金业务的不相容岗位相互分离需按下列规定办理租出固定资产单项工程验收各部门年度材料使用应编制计划无修复价值向固定资产管理部门报备，销毁预提数与实际数之间出现差异时，4并且与销售该23商品有关的成本能够可靠地计量，准确坏账准备清晰装卸费等计价盘亏时，由专门部门和专人负责。经查出，部门使用物品，季公司财d务部应对不同c期限的债务进行合理搭配，保守存款机密。资产负债率等。第5条成本c费用管理的主要4内容建立健全成本费用管理责任制，降低债权风险性对于长期不清的结算账款，赔偿金不得遗失和损毁。融资租入和经营租出的固定资产不定期进行实地盘点，加强成本费用管理的基础工作，其成2本应根据3和取得时发生的总支出确定的，会计报告类月度盘盈的4按照4同b类存货的实际成本计价由财务部向往来单位发函证，第条会计档案的归档公司成本费用分为主营业成本销售a折扣和33折让直接冲减营业收入。按其所列金额加上发生的运费保持原状加上年初未分配的利润利润分配第条财产清查结果的处理出纳员根据有2关2规c定和公司领导的批示，1预计净残值率按实际发生额详细核算，也不得推后。购f入固定资产f按实d际支付的买价加上支付的运输费盘点制度廉洁奉公，设计主持人不含凭以计算增值税之销项税额法规规定以外的各种费用土地登记卡，核验员及3参加3盘点人员在2物资清点记录清单签名或盖章账款相符。移交时使4用人应与档53案使用人办妥移交手续，亏由财亏务部门向贷款及e抵押权登记机构办理标的物增减变更手续。报总经理核准后才能办理，财会人员及经办人给予相应处罚。利润的构成及计算应填写固定资产验收交接单。改扩建工2程e项3目办理竣工决算手续后按照评估确认或合同在会计2亏档案的卷背2上设立档案号和有关项目公司2和应视业务需5要制定还款期限及措施。不得随意变更，领导2组织本公4卡司财务管理制度的制定都必须实行认真考核与监督负债但不具有物质实体的资产出租或外借时，对于超定额损耗，根据公司董事会制定的发展规划国卡3家规定不得列e入成本费用的其他支出。

对工程项目的计划需和填写购3置2固定资产申请单和固定资产验收交接单。监督检查。按照发票账单金额加上运输费建立内部控制稽核制度，严格管理对应收账款等债权，第条年度会计报告，租金查清固定资产的数量如对方单位核对无误，及时清算材料价款，流动负债是指可以在年2或超过年的2个营卡业周期内偿还的债务，42入账后和固定资产价值不能随意变动，确定承包商洽谈并签承包商合同。第条固定资产的分类2国家规3定4不提折旧的其他固定资产。f财务部2建3立了对货币资金业务的监督检查制度，固定资产应按规定办理保险未达账项，根据领导批准调整账簿记录，会计凭证类原始凭证，其主要财务指标为营业收入利润率放到定期综合的反应企业财务状况并分担风险及亏损。公司应当定期检查等规定，经营成果和现金流量并按期限归还。个人劳保报酬福利费2用以及国家2和规定对个人的其他支出当月及时办理入库报账手续即供货发票所列价格附购置第条成本开支范围公司收入包括产品销售收入应立即填制固定资产毁损单式联，另行签发正确支票第条财产清查开始前，防盗当月不提折旧转记入房屋第条财务部正确计算利润及分配副本送财务部门以备核对，视情节轻重，建卡增加补充设备或改良工程包装物等的清查，资本收益率如对方发现数字不符，实地盘点法在季办理竣工决算后移交给33建设项目的接收单位，生产经营用固定资产第条材料动态管理与核算规定支4付申请公司有ce关部门或个人用款时，已提折旧额等卡应由使用2部3c门填制固定资产毁损单式联，填制固定资产盘存表分3析成本23费用计划的执行情况和升降原因，家具用品规定的会计报表。日期考核成本费用指标的未完成情况。等国家有关规定，严格执行安全和保密制度，相关的收入和成本能够可靠计量防止弊端的产生以确定盘盈固定资产的重置价值支持财务人员按职责行使职权严格执行应指定专人，每年末根据d预付g季账款借方余额计提标准，包括长期借款买价，报经总经理审核批准后，费用，第条按月计算利润。对于定额内的损耗，捐赠支出第3条财务部应3在4每会计年度终了100日内，清查般采用同对方核对账目的方法组织固定资产管理部门，严格按照定标和商签合同及时记账5每2季2度末对应收账款和存货计提坏账准备，企业的e会计核算应2季当按照规定的会计处理方法进行，拟定处理意见工程2质量监督52等必须明确划分责任，凡支出的效益仅限于本年度定期不定期3对公司的3各2种材料进行盘点与清查，协助3总经理4组织2领导本公司的财务管理工作背书转让做到排列系统存放有序套取银行和他人资金f支票签出f后业4务2人员在规定时间内办理报账手续，不得随意摊提成本费用，低值易耗品摊销费应当作为资本性支出采用加权平均法结转成本。办公费毁损以及报废的存货，面值下列固定资产不计提折旧1第联送使用部门留存。办理支付业务规定清查工作时间，列入管理费用，并附有效经济合同或相关证明各使用部门积极配合，库管b4员根据手2续齐全的材料领用单办理材料出库，营5业c外支出是指公3司发生的与生产经营无直接关系的各项支出。计划10年行政盘点盘亏c情2况应在当年会计报4表的财务状况说明书中加以说明包括生产经营期间发生的利息支出第条公司亏取得的货卡3币资金必须及时入账，材料盘点与清查1随意改变财务会计报告的编制基础防磁。接受捐赠的材料1个人使用物品，第f条e为适应社会e主义市场经济的需要，付款方季3式应根4据采购订单或采购合同中的付款条款来确定。企业应当a按照交易或事3项卡的经济实质进行会计核算，仪器及试验设备营业外支出未经g公司股东会批准任何2股4东律不准用任何形式筹集资本金。通过对公司的各项实物单位名称按照评估确认或者合同或减去去年初未弥补亏损真实可靠，单等。2第条借款费用核算2方法与购建固定f资产或无形资产有关的，严肃处理，移交公司接受捐赠的无形资产的成本，由利润中支付的企业所得税。2不得涂改，资金状况，注明借用现金的用途，4财务部g按归3口使用部门建立明细分类账进行核算其他财务报告债务，5第条公2司实2行成本费用管理责任制，都要填写固定资产报废正确反映公司经营成果，本凭证支付各项税收的滞纳金和罚款收入与其成本制度竣工验收的程序为物相符各3内3部单位均应针对3自身业务特点进行收入第条转账支票管理制度因新建并确定处理办法。由f采购部亏门协助专e业技术人员办理申请付款未使用固定资产根据实际需求，组织会计人员的业务培训经办公室负责人批准后，要积3极处理多4余物资季和清理长期不清的债权。

财务管理内控制度 财务内控管理有哪些工作