【一】、房地产开发企业月（季）度填报了第4行特定业务计算的应纳税所得额，年度应当填报A105010第22——24行。
【二】、月（季）度填报了A201020固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表，年度申报表应当填报A105080第8—10行。
【三】、月（季）度预缴申报表第14行“特定业务预缴（征）所得税额”填报建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，按照税收规定已经向项目所在地主管税务机关预缴企业所得税的本年累计金额。
在月（季）度预缴申报时，如果同时满足以下条件时:
1.必须是查账征收（A类申报表）；
2.行业必须是建筑业；
3.必须有所属年度的《跨区域涉税事项报告表》（反馈表）；
4.在异地预缴税款的税率必须是0.2%；
由主管税务机关对第14行进行税款维护，“税款属性”为项目部预缴。
纳税人在年度申报时，该笔税款体现在主行第32行，由系统自动带出。年度申报表第32行与月（季）度预缴税款的对应关系见下图：
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