个人税收递延型养老保险(个人税收递延型养老保险是由保险公司承包的一种)

前言：

今天和大家聊聊一个可能大多数人还不知道的东西，叫做个人税收递延型养老保险，名字挺拗口。

这个保险在我国已经筹划很久了，到近期，终于看起来要抬上来了。

这个保险在未来可能会很普及，有政策大力鼓励，并且和大家的未来养老息息相关，借此做个科普。

正文：

实质上是国家在政策上给予购买养老保险产品个人的税收优惠，考虑到这期间物价上涨因素，这一产品实际能起到个税“减负”作用。

即使不考虑这期间物价上涨的因素，这一产品所起到的个税“减负”作用，还意味着迟缓缴税等好处。

在国外，这种产品非常通行，可通过降低个人的税务负担，鼓励居民购买养老保险。

具体是指投保人在税前列支保费，未来在领取保险金时再缴纳个人所得税。

由于在购买保险和领取保险金的时候，投保人处于不同的生命阶段，其边际税率有非常大的区别，对于投保人有一定的税收优惠。

大家都知道近几十年来有一个口号一直在变，就是养老靠政府到养老靠自己的转变，目前我们的养老体系有三大支柱：

社会基本养老保险、企业年金、个人商业养老保险。

从整个家庭结构来看，我们很清晰的知道，我们社会正走向一个严重人口老龄化形态的过程，目前都已经是新一代交的钱去养老一辈人的状态了，而且看这形式还是入不敷出的；

很难想象到我们这一辈养老的时候会是什么个情形，还真不知道这个五险一金中的社会基本养老保险能顶多少用。

至于企业年金，这个我们大部分人都没有的，这也是在体制内或者大型公司的员工才可能享受到的福利。

我们绝大多数人，要么就是自己多存钱理财，或者买买现在市面上的商业保险，算是已经开始自己为自己的养老生活负责了。

而这个个税递延型养老保险，能和我们的工薪税收挂钩，税收递延凸显“减负”效应 退休后税负更轻，可能是我们未来储蓄养老金的又一大途径。

这里需要先看看我们个税的征收方式，工薪个税免征起点是3500元，具体比例如下：

一个很简单的结论：对于低于5000月薪的，这个个税递延型养老保险对他没什么吸引力，

而月薪越高，这个保险能减少的税负就越大，特别是对于那些抵扣之后征税等级会下调的更是明显，这些都能变相的拉高整体收益。

税延养老保险制度的启动，不但可以舒缓我国养老的财政压力，而且也有助于提升整体养老保障体系的内在品质，所以国家肯定是大力去鼓励推进的。

从短期来讲，个税递延型养老保险的实施，即个税的缓期缴纳，势必会减少财政收入，

但实施这项公共政策后，保险公司会随着业务量和营业额的大幅度增长，上缴的营业税和所得税也会大比例增长，

显然，这项政策可以间接地通过保险公司所增加的税款来弥补个税减少的那一部分。

我国的养老保障体系现状是基本养老独大，养老保险体系发展不平衡。

这次税延养老保险方案能够在一定程度上可以缓解这种失衡状况，但是这个缓解程度是十分有限的。

但它标志着我们国家开始重视养老保险制度当中的市场化因素，标志着一个新的方向的开始，这算是一个信号吧。

税延型养老险发展，首先利好保险业，特别是寿险行业，目前我国养老体系中个人商业养老险的力量还很薄弱，个中原因大家心中有数就好；

而这个税延型养老险可能会极大地刺激养老险第三支柱的发展，从而弥补养老体系的这一个短板。

如果政府能够通过税收激励来扶持商业养老险的发展，它将真正成为整个养老体系的支柱之一，而不仅仅是一个补充。

相信整个监管会非常严格，数据会更透明，而且更灵活，不过其中的具体操作难度还是非常大的，应该需要一段时间的磨合期。

那么这个东西什么时候会真正出现在我们面前呢？

《国务院办公厅关于加快发展商业养老保险的若干意见》中，明确要求在2017年年底前启动个人税收递延型商业养老保险试点。

目前先从魔都大上海开始试点，听说有专家预估试点将为上海带来年均逾100亿元的保费增量，若将来向全国推广，则将为全国保费增量提供不竭动力。

接下来就用一张图来把这个个人税收递延型养老保险讲清楚吧：

后序：

这个个税递延型养老保险收益率肯定也不会太高的，它主要是能适当的减少中高工薪阶层的税负，同时又相当于存钱。

算上目前减少的个税和未来领取时的个税，再算上通货膨胀，我稍微测算了一下，如果以现在普遍的商业养老保险的利率在4.5%-5%来看。

这个个税递延型养老保险的整体收益肯定是高于现行的养老保险的，收益率整体在5%-6%之间。

对于风险厌恶型和没有理财能力的人们来说，算是多了一条不错的存钱渠道吧。