淄博海外公司注册税务筹划单位(绍兴博海企业注册服务有限公司)

　　山东国资近期在资本市场频频上演“买买买”模式，先有“双十一”省属企业山东铁投集团谋求控股河北上市公司博深股份(002282.SZ)，后有淄博财政局拟实际控制江苏上市公司江化微(603078.SH)。

　　江化微11月19日披露，淄博星恒途松控股有限公司(简称“淄博星恒服务途松”)拟以6.7亿元受让公司11.455%股份，同时以7亿元认购非公开发行股份3473.95万股，交易完成后，淄博星恒途松将成为江化微控股股东，淄博市财政局将成为公司实际控制人。

　　“两步走”入主江化微

　　“买单位受方在化工原料方面有资源禀赋优势，未来可以在这方面给予公司一定支持。”11月22日，江化微证券部人士告诉经济导报记者，此次实控人拟变更事宜刚刚签订协企业注册议，还没正式落地，淄博星恒途松方面暂时也没有筹划上市公司购买或置换资产的重组计划。

　　据披露，11月18日，江化微股东殷福华、季文庆以及镇江市杰华投资有限公司与淄博星恒途松签订《股份转让协议》，殷福华、季文庆、杰华投资拟将其持有的江化微股票2244.86万股(淄博其中殷福华转让1265.00万股，季文庆转税务让391.94万股，杰华投资转让587.92万股)转让给淄博星恒途松，转让价格为29.88元/股，转让总价为67076.48万元。

　　同日，江化微还与淄博星恒途松签署了《股份认购协议》，淄博星恒途松拟以现金方式认购公司向特定对象非公开发行的3473.95筹划万股股票，占发行后总股本的15.06%，募集资金总额为7亿元。

　　经济导报记者注意到，江化微目前总股本为1.96亿股，通过“协议转让 定增”两步走方式，淄博星恒途松将持公司注册有江化微5718.81万股，占发行后公司总有限公司股本的24.79%，公司注册成为公司控股股东，淄博市财政局将成为新的实际控制人。公司现在的实际控制人、控股股东殷企业注册福华持股比例将降为16.45%，为公司第二大股东。

　　资料显示，江化微位于江苏省江阴市，2017年4月在上交所上市，公司主营业务为超净高纯试剂、光刻胶配套试剂等湿电子化学品的研发、生产和销售，是国内为数不多的具备为平板显示、半导体及LED、光伏太阳能等多领域供应湿电子化学品的企业之一。

　　据介绍，凭借多年的技术优势，江化微在平板显示领博海域拥有京东方(000725.SZ)、中电彩虹、深天马(000050.SZ)、华星光电等知名企业客户;在半导体及LED领域拥有中芯国际(688981淄博.SH)、士兰微(600460.SH)、无锡力特半导体、方正微电子等客户;在太阳能领域拥有通威太阳能、晶澳太阳能、韩华新能源等客户。

　　财务数据显示，江化微2021年前三季度实现营业收入5.40亿元，同比增长海外32.13%，但归属于上市公司股东的净利润同比下滑34.80%，为2781.20万元。值得注意的是，江化微今年前三季度经营活动产生的现金流量净额为-7753.51万元，比去年同期减少400.50%，显示为净流出状态。而江化微此次定增募集的资金将全税务部用于补充流动资金和偿还有息负债，显示江化微面临一定的资金压力。

　　淄博博海国筹划资频频出手A股市场

　　经济导报记者注意到，此次直接出手收购江化微的淄博星恒途松成立于2021年9月24日，注册资本5000万元，公司主要从事股权投资活动，更像是为了此次收购而设立的公司。

　　资料显示，淄博恒翊廷松股权投资基金合伙企业(有限合伙)为淄博星恒途松的控股股东，该合伙企业2021年8月13日成立，出资额20亿元，淄博市城市资产运营有限公司通过投资决策委员会对淄博恒翊廷松实施控制。

　　据单位了解，淄博市城市资产运营有限公司是淄博市城市基础设施建设的投资主体和淄博市市级国有资产运营主体，由淄博市财政局100%持股，公司业务范围包括城(乡)基础设施建设、交通设施建设、城市功能设施开发，并负责授权范围内的国有资产经营管理和资本运作，利用自身资产、资源优势，盘活和优化存量资产和政府资源，加快对重点产业、重点海外行业投资布局与发展，增强产业领域的影响绍兴力。

　　财务数据显示，淄博市城市资产运营服务有限公司2020年底时总资产达到1015亿元，2018年至2020年营业收入分别为26.13亿元、40.06亿元、64.33亿元，净利润分别为3.52亿元、3.82亿元、4.32亿元。

　　经济导报记者注意到，淄博市城市资产运营有限公司近几年业绩不俗，其所控制的核心企业、主要参股公司多达52家，但并没有一家自己能控制的上市公司。

　　而在2021年5月公布的《淄博市资本市场突破行动方案( 2021-2有限公司023 年)》中，淄博市提出，“力争3年实现全市境内外新增上市公司20家左右，国有资本新增控股和参股上市公司分别达到2家和10家，到2023年末，全市境内外上市公司总数达到45家。”

　　该行动方案在“重点工作”中还提出，“推动全市国有资本控股平台前瞻布局一批产业契合度高、聚合效应强的上市公司或关键领域企业，加大市外上市公司招引力度，推动国资控股的市外上市公司将注册地、纳税主体迁移市内，促进市内外优质资源整合嫁接。具备条件的区县级国有平台至少控股1家上市公司。”

　　或许是受此影响，淄博市国资在2021年下半年开始加大了A股上市公司收购力度。

　　2021年8月10日，淄博匠图恒松控股有限公司与东杰智能控股股东姚卜文、股东梁燕生、中合盛签署《股份转让协议》，总计受让以上三者持有的东杰智能11965.99万股，每股绍兴转让价格12.30元，总价款约为14.72亿元。交易完成后，淄博匠图恒松将实际控制东杰智能29.44%的表决权，成为公司控股股东。

　　据披露，淄博展恒鸿松股权投资基金合伙企业(有限合伙)是淄博匠图恒松的控股股东，而淄博市财政局100%控股的淄博市财金控股集团通过投资决策委员会对淄博展恒鸿松实施控制。