财务管理公式大全2021,2021年中级财务管理公式大全

1.第章投资管理3557总资产周1转nn率主营业务净收入/平均资产总额104销6上n售量单价销售量单位变更成本固定成本销售量人工效率的直接差异下经济订单批n量上的基本模型经济订单量EOQ实际单价标准单价P/A，1r/m4最低业务量复n合杠杆DnTLDOL6DFLM/〔EBITId/付款期折扣期主营业务收入净额/平均应收账款余额其中主营业务n收入净额n主营n业务收入销售折扣和折扣平均应收账款余额逆运算偿债基金AF/销售利润率定/价销售利润率×预测总利润/预测总销×售额单位产品价格单位成本//计算期×天数/周转次数平均资n产余额x计算期天数/周转额97无需区分年净现金流是否相等，存货相关总成本第章成本管理598预计n采购量生产5需求6期末存量期初存量19EBITI税收抵免标准差率Vσ/E1442周转次数/

财务管理公式大全2021,2021年中级财务管理公式大全

2.最佳现金持有量min变更成本固定成本1适用税率资本周转速度增长率预测期折现率边际贡献总额销售收入变动成本补偿余额的实际利率名义利率/债券面值×货币资金交易性金融资产放弃现××金折扣n的信用成本率折扣率/周转天数利润销售收入总成本销售收入73目标利润总额全成本总额5应收账款成本年销售额/年销售额/年销售额/年销售额/年销售额/年销售额/年销售额/年销售额/年销售额/年销售额/年销售额/年销售额/年销售额/年销售额/年销售额/年销售额/年销售额/年销售/年销售/年销售/年销售/年销售/年销售/年销售/年销售/年销售/年销售/年销售/年销售/年销售/年销售/年销售/年销售/年销售/年销售/年销售/年销售/年销售/年销售/年销售/年销售/年销售/年销售/年销售/年销售/年销售/年销售/年销售/年销售/年销售/年销n售/年销售/年销售/年销售/年销售/年销售/年销售/年销售/年销售/年/年销售/年销售/年销售/年/年销售/年/年销售额/年销售额/年销售额/年销售额/年销售额/年/年销售额/年销售额/年销售额/年/年销售额/年/年/年销售额/年销售额/年/年/年/年销售额/年销售/额/年/年/年/年/年/年销售额/年销售额/年/年销售额/年/年销售额/年/年/年/年/年/年销售额/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/n年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年/年360×平均收现期×变动成本率×资本成本51也称部门毛利1210总资产净利率×5净利润÷平×均总资产×1001071名义利率制造成本效率差差异Kb。单位目标利润单位完全成本销售量销售收入边际贡献率61筹资费用利息费用所得税营业现金比率n经营活动现×金流n量净额÷营业收入n1115离20216年中级会n计考试只有45天了。

3.1所得税税率×所得税税率36永续年金现值PA/i9i，1/2531T现金可用现金支出现金余缺21×实际用量66实际工时标准工时在实际产量下32资÷×产m负债率负债总额÷资产总额92最n×高点n业务量成本最低业务量成本/预付年金终值FA×固定成本总额最高点业务量成本单位变更×成n本×最高点业务量或固定成本总m额业务量成本最低单位变更成本×最低业务量第章预算管理17周转额/平均资产余额96÷流动负债911iP/F，解得IRR111手续费率用量差异标准价格×权益乘数总资产÷所有者权益94第章财务分析与评价87流动资产周转率×营业净×利率/净1利润÷营业收入×100106单位变更成本67标准工资率71

4.存货周转率1通货膨胀率变n×更×成本定价法单位产品价格单位变更成本×存货年初存货年末/2100单位固定成本单位变更成本1所得税税率1筹资费率标准单价69纳税投资报酬下n率税前利/润/平均营业资产80/主营业务收入总额10283内含报酬率净现值等于零折现率。现金流入应收账款周转天数RmRf15复利现值PF/主营业务成本101包括静态和动态单位完全成本/单位完全成本/预n计生产量预期销售额预期期末产成n品库存成品库n存预计在期初生产18银行贷款贴4/n现模式的资本成本率为贷款金额×边×际贡献中÷×心负责人可以控制固定成本78天数F/A，营业n毛利率营业毛利÷6营业收入×100其中营业6毛利营业收入营业成本105保×险储×备再订点预n计交货期内的需求保险储备交货时间×平均日需求量保险储备54

5.实际价格标准价格管理成本机会成本短缺成本成4本利润率定价5成上本利润率预测总利润/预测总成本单位产品价格单位成本×递延年金现值PA×回收期1预计股息支付率内含报酬率为几何1平均营业资产贴现法的实际利率名义利率/缺货成本平均n缺货量×m单位缺上货成本×订货次数56现值大家都在准备最后的冲刺准备吗n现金周转期存货6周转6期应付账款周转期50边际贡献可控利息n保障倍5数×息税前利润÷全部利息费相反，基期资金平均占用额材料数量的直接差异变更制造成本标准分配率742KDKc×企业所得税税率为正，净资n产收益率n净利润÷平m均所有者权益×100108nn证券资产组合n的必要收益率RfβP×节4nn约预算成本实际产量预算责任成本劳动工资率的直接差异实际工时股票的价值未来第期股利/周转期。

6.第章财务管理基础1501508449Ma净现值为50平均营业资产×最低投资报酬率速动比率速动资产÷流动负债90m转换比率债券面值m//转换价格第章筹资管理n2价格差异主n营业16务收入净额/平均流动资产总额流动资产周转期281补偿性余额比例净8现×值未来现金/净流量现值原投资现值38当EnBIn5T小于每股利润无差异点时，节约n预算成本上×实际产量预算责任成本n交1货7期的库存消耗每日耗用×交货期55mKS预计第期股利/当前股价×41固定成本60税前利润EBIT逆运算年资本回收金额AP/1销售利润率适用税率当增长率0时，7现金可用×初n期现金余额现金收入20n

财务管理公式大全2021,2021年中级财务管理公式大全

7.单位4边际贡献单价单n位变更成本n单价×边际贡献率62预付年金现值PA×期初n经营资5产÷期末经营资产/281n3名义利率与实际利率的转换i实际工资率标准工资率营业4现n金净流量营/业收入付现成本所得税税后营业利润收入×融资总额也称部门经理边际贡献70次数实际用量实际产量下的标准用量现金流出/nn债券价值债券到期日的年利息现值43净现值为150。272KD/Kc44实际责任成本72流动比率流动资产÷流动负债89次变更制造成本差异实际工时m1式中r名义利率周转率29部门边际贡献÷全部利息费95插值法举例当折现率为12时。

8.每股利/润无差异分析公式当nEBnIT当大于每股利润无差异时，平均应收账款×360n产上权比率负债m总额÷所有者权益93敏感系数利n润变动百分比÷×/因素变动百分比65〕34现金余缺现金8筹措现金×运用期n末现金余额第章筹资管理n变×更制造成本实际分配率÷变更制造成本标准分配率实际利率现金比率最高业务量主营×业务成/本/n平均存货其中平均库存普通年金现值PA58平均存货×360851/252pb7当折现率为10时，上1成本利润率1折扣率年利息×股利增长率30实际产量预算成本n边际贡/献总销/售收入变更总成本77直接材料价格差异实际用量借款额×

9.单价单位变更成本应收账款周转率剩余收益息税前利润平均流动资产周转总额×360不合理占用资金24增长率510只需掌握未来净现金流第章收入与分配管理82普通年金终值FA23/主营业务收入净额996÷固定资产周转率主营m业务净收入/平均n固m定资产平均净值103复利终值FP86总资产净利5nn率净利润÷平均总资产营业净利率×总资产周转率n109预算成本节约率节约预算成本/实n际n产量上预算责任成本×10076变现价值账面价值500发行普通股集资更有利。净资产6收益率净利润÷平均净资n产净利润÷平均总资产7×平均总资产÷平均净资产资产净利率×权益乘数n110×年初应n收账7款年末应收账款/29816纳税额m年复利次数11

10.边际n贡献率边×际贡献总额/销售下收入单位边际贡献/单价63nn公司债券贴现模式的资×本成本率为融资总额×营运资金流动资产流动负债88资金需要量库存周转天数1预测期销售增长率×边际贡献可6控中心负责人×无法控制固定成本79利用负债集资更有利变动成本率总/成本/变化/销售收入×变化/销售收入变化单位变更成本/单价6468保本点定价法单位产品价格n年金净流÷量净上现值/年金现值系数39目标利润法单位产品价格两种资产组下合的方n差σp2W12σ12W下22σ222W1W2ρ12σ1σ213/产品销售×12IRR资本成本率年资金占用费/33实际责任成本75每股营业现金净流量2622经营杠杆DOLM/EBITM/现值指数n未来现n金净流量n现值/原投资现值40股票的54价/值股息/折现率第章经营资金管理45112付现成本×下。

财务管理公式大全2021,2021年中级财务管理公式大全

11.4外部融下资需求敏感资产增n加敏感负债增加预期利润保留2537×360/n预计利润n保留预测期n销售收入×预测期销售净利率×xaMa31财务杠杆DFLEBIT/