2021汇算清缴

一、汇缴前期准备工作

1、打印2020年度资产负债表，利润表，现金流量表，有年度累计数的科目余额表

2、2020年新企业就打印上述表格就可以，2019以及之前的老企业，年报表需要填写去年汇缴的利润表和现金流量表数据，建议打印报税3.0里面的2019汇缴年报表（或者是2019年12月的利润表和现金流量表）

二、正式开始汇缴

1、汇算清缴填报顺序。先填好年度财务报表，

2、再填写汇算清缴表格，判断方法--会计报表利润总额跟汇算清缴报表利润总额一致。

3、表格名称

4、汇缴政策要点

本年度对于年收入100万以下，职工人数300人以内，年度资产总额不超过5000万的企业，所得税按照5%缴纳。收入100-300万之间的企业，使用超额累进计算方法，100万以内，税率5%，超过100万但低于300万的部分税率所得税税率为10%。

（注：职工人数300人是指与企业建立劳动关系的职工人数和接受劳务派遣的用工人数总和。资产总额=全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4. 季度平均值为季度初与季度末数值之和除以2）

科技型企业和高新技术企业问下客户入库编号和发证时间。

企业基础信息的资产总额和从业人数一般会自动自己跳，要是和自己算的差别不大，以系统跳的为准

要是有申报高新的 是否填报这个要打√ 或者是客户有特殊要求的也打√

纳税调整表格基本需要填四项：员工福利费，业务招待费，广告费与业务宣传费，税收滞纳金。

职工薪酬，员工社保，公积金，福利费支出都填在下表

社保公积金未收到单据的，但是银行实际已支付，可直接计入管理费用社保、公积金。不要一直挂在法人账上，作为所得税税前抵扣。（注：有利润的企业多看一下，不要重复入账。）

有固定的资产或者是无形资产折旧的要填下面的表格，蓝色必填

据实扣除的见下表

限额扣除的见下表

4. 特殊注意点

对于有对外投资的企业，收到对方公司分红时，如果对方已经缴纳所得税我们需要填写在符合居民企业股息红利那张表格，对于对方公司已经缴纳过所得税的部分，企业不需要再缴纳一次。

高新技术类加计扣除企业，需要填写研发费用加计扣除优惠明细表，表格上面会显示适用加计扣除的百分比。（意思就是本来研发费用是100万的话，那么加计扣除75%，就是总计税前抵扣175万。）

汇算清缴表单选择

填写步骤

第一步

一般企业填资产总额；从业人数；小微企业据实，一般选择是；下面股东比例确认好为100%

第二步，根据每个公司需求选择需要填写的表单，正常情况下不用勾选，跳出来的表单直接保存进去就行。（比如企业是不是做高新的，企业要不要期间费用明细的这种）

第三步

按照顺序填写左边的表格，先填写A类表

再填写纳税调整表

然后是职工薪酬明细表

后面的就没有顺序可以直接填写。

减免所得税优惠明细表，需要勾选一下符合小微企业政策。

这些是基本操作，遇到有特殊问题的再沟通。