银行基本户开户后出纳工作(银行基本户开户需要什么资料)

认识出纳

　　出纳是一项管理工作，实用型岗位。银行有出纳、超市有出纳、企业有出纳、政府部门也有出纳......作为一个合格的出纳员，不但要掌握处理一般会计事务的财务专业基本知识，还要具备较高的处理出纳事务的专业知识水平和较强的数字敏感度。

出纳现金业务

　　出纳工作常用的工具主要有：点钞机、保险柜、支票打印机等。

库存现金的相关业务

　库存现金的限额

　　由开户银行和开户单位根据具体情况商定，一般按照单位3~5天日常零星开支所需现金确定。

　　距离银行远或交通不方便的单位可适当放宽，最高不得超过15天。

现金收支结算业务

　　　现金收入结算业务概述：各单位现金收入的主要来源，是零售商品的销售收入，各种业务收入以及其他的零星收入。现金收入管理就是要求各单位现金收入要合法，而且现金结算收入都应送存银行，需要现金支出，一律从银行提取，不得任意坐支。出纳应定期编制“现金收入报表”，反映本企业收入款项情况。

　　现金收入结算业务的办理流程：

　　（1）审核收款原始凭证及报销人员填制并经领导批准的报销单

　　（2）在审核无误的原始凭证上加盖“现金收讫”印章

　　（3）收到现金并进行复点后放入指定地方

　　（4）根据收款后的原始凭证编制现金收款记账凭证

　　（5）根据现金收款记账凭证登记现金日记账

现金支出结算业务概述：

　　现金支出是出纳人员应定期编制“现金支出报表”，可按照各费用分类反映，也可按部门分类反映费用支出。但必须以真实、合法、准确的付款凭证为依据。现金支付时，应当面点清，双方确认无误，不得套取现金用于支付

　　现金支出结算业务的办理流程：

　　（1）审核付款原始凭证及报销人员填制并经领导批准的报销单；

　　（2）在审核无误的原始凭证上加盖“现金付讫”印章；

　　（3）取出现金并进行复点后支付；

　　（4）根据付款后的原始凭证编制现金付款记账凭证；

　　（5）根据现金付款记账凭证登记现金日记账。

认识凭证及账薄

　　会计凭证按照填制的程序和用途不同，分为原始凭证和记账凭证两类。

会计账簿的种类

　　会计账簿按用途的不同，可以分为序时账簿、分类账簿和备查账簿。

　　序时账簿又称日记账，是按照经济业务发生时间的先后顺序逐日、逐笔进行登记的账簿。

登记现金日记账及银行存款日记账

现金支票的填写及作废

　　现金支票，专门用于支取现金的票据。包括备用金、差旅费、支付工资和劳务费，由出纳来完成，填写工整、清晰且不得涂改。

票据出票日期的填写要求

　　1.月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；且为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。

　　2.日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹”。

　　3.票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理；大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理；但由此造成的损失，由出票人自行承担。

　支票领用登记簿

　　1.内容

　　一般应包括：领用日期、支票号码、领用人、用途、收款单位、限额、批准人、销号等。

　　2.登记注意事项

　　（1）签发时：填写签发时间、支票号码、收款单位、用途和使用限额，并由领用人在登记簿“领用人”栏签名或盖章。

　　（2）报销时：领用人将支票的存根或未使用的支票交回时，应填写实际用款金额，在 “销号”栏销号并注明销号日期。

记账

　　各单位用现金支票提取现金，应根据支票存根编制

　　银行存款付款凭证，其会计分录为：

　　借：库存现金

　　　　贷：银行存款

　注意：

　　1.阿拉伯数字金额前面均应填写人民币符号“￥”；

　　2.阿拉伯数字金额要认真填写，不得连写，否则会让人分辨不清；

　　3.“角”不可写成“毛”，“整”和“正”可通用。

　　空头支票

　　用支票取现时，应先查询基本账户的存款余额，确定银行存款余额大于要取现的金额，以防止开具空头支票，开具空头支票不仅取不到钱，还会被罚款。

　　罚责：开具空头支票或者签发与其预留印鉴不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额5%但不于1000元的罚款。持票人有权要求出票人赔偿支票金额 2%的赔偿金。

　　现金支票作废

　　现金支票若填写或盖章错误等，必须作废，加盖作废章时应盖在支票联与存根联的骑缝线上。并妥善保管。

作废期限

　　支票的提示付款期限是自出票日起10日内，超过提示付款期限，银行将不予受理，所以除了因填写或盖章错误需要作废支票外，超过提示付款期限的现金支票也需要作废并进行记录。

印鉴要放在不同保管人处：

　　总经理或总经理受权人员：公章

　　法人或法人授权人员：法人章

　　财务经理或财务经理指定人处：财务专用章

　　会计保管：发票专用章

　　出纳保管：现金收讫章、现金付讫章和作废章