企业所得税筹划习题(以企业所得税为例,简述纳税筹划的主要方法)

不想操心会计继续教育的同学可选择和我一样的课程，内容见会计继续教育练习题答案。

如何进行会计继续教育点击这篇 12月31日截止！你进行会计继续教育了吗？

财务会计-企业所得税岗位会计

如何做好会计纳税筹划——税务核算（15学分）

第1讲.如何做好会计——税务核算（一）

税务核算资料来源于财务会计，将财务会计中与税法规定不符或者由于纳税筹划而出现的需要调整的事项，按照税务会计的方法计算、调整并进行相应的会计处理。（ Y ）

Y．对

N．错

1. 如何做好会计——税务核算（二）

增值税的特点包括（ ABCD ）。

A．征税范围广

B．价外计税

C．实行多环节征税

D．实行根据规定扣税凭证抵扣税款的制度

1. 如何做好会计——税务核算（三）

应交税费——应交增值税（销项税额）记录一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产应主要方收取的增值税额。(主要方 Y )
Y．对
N．错

1. 如何做好会计——税务核算（四）

纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣。（ Y ）

Y．对

N．错

1. 如何做好会主要计——税务核算（五）

实行农产品核定扣除办法的企业购进农产品的核算月末按照相应的方法计算出可以抵扣习题的进项税额，冲减销售结转的营业成本。（ Y ）

Y．对

N．简述错

1. 如何做好会计——税务核算（六）

航空运输电子客票行程单中的机场建设费不可以计算抵扣进项税额。（ 筹划Y ）

Y．简述对

N．错

1. 如何做好会计——税务核算（七）

包装物随同产品销售但不单独计价，按含有包装物的产品销售额贷记（ B ）。

A．其他业务收入

B．主营业务收入

C．其他应付款

D．应收账款

1. 如何做好会计——税务核算（八）

对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩的各种返利收入，依所购货物的增值税税率计算应冲减纳税筹划的进项税额。（ Y ）

Y．对

N．错

1. 如何做好会计——税务核算（九）

按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额；已计提加计抵减额的进项税习题额，按规定作进项税额转出的的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。（ Y ）

Y．对

N．错

1. 如何做好会计——税务核算（十）

不得全额开专票的项目有（ CD ）。

A．金融商品转让

B．一般纳税人提供客运场站服务

C．经纪代理服务

D．签证代理服务

1. 如何做好会计——税务核算（十一）

金银首饰在（ A ）环节征税。

A．零售

B．批发

C．生产

D．委托加工

1. 如何做好会计——税务核算（十二）

有出口经营权的生产性企业自营出口或委托外贸企业代理出口资产的应税消费品方法（ A ）。

A为例．出口免税不退税

B．出口不免税不退税

C．出口免税并退以税

D．以上都不对

1. 如何做好会计——税务核算（十三）

1.下列说法正确的是（ ABCD ）。

A．货物出口后计算应退消费税款等于出口金额乘以消费税退税率

B．应退税额等于外贸收购不含增值税购进金额乘以退税率

C．根据征税率与退税率的差率，应当将不可退的进项税计入成本

D．收到退回的消费税款时借记银行存款

2.企业所得税按年计算，（ AB ）预缴。

A．分月

B．分季

C．分年

D．以上都对

1. 如何做好会计——税务核算（十四）

个人所得税是对（ A ）取得的各项应税所得征收的一种所得税。企业所得税

A．个人

B．法人

C．境外人口

D．以上都对

1. 如何做好会计——税务核算（十五）

对在中国境内车船管理部门登记的车辆、船舶依法征收的一种税是（ B ）为例。

A．船舶吨税

B．车船税

C．房产税

D．综合所得

随堂练习

1. 外贸公司自营出口应税消费品，应在应税消费品报关出口后向主管主要退税的（ A ）申请退还已纳消费税。 (本题20分)筹划

A.税务机关

B.海关

C.政府

D.以上都对

方法

2. 税务会计的主要职责不包括（ D ）。 (本题20分)

A.进行网上申报，按不同税种分别填写纳税申报表，进行网上申报，并打印出报表

B.缴纳税款，取得相关涉税凭证

C.进行会计核算，完成上月税务核算工作

D.进行日常业务账务处理，制作凭证及账簿

3. 出口不免税不退税主要适用于（ D ）。 (本题20分)

A.前一道生产销售环节或进口环节是免税的情形

B.前一道生产销售环节或进口环节是不免税的情形

C的.前一道生产销售环节或进口环节是已经缴税的情形

D.国家限制或禁止出口的货物的情形

4. 缴纳的税款，以（ B ）为合以法有效凭证。 (本题20分)

A.财政票据

B.完税凭证

C.签收单据

D.发票

5. 购进货物时，借记（ B ） (本题20分)

A.应收账款

B.库存商品

C.银行存款

D.以上都对