企业税务筹划与风险管理英文翻译(企业所得税税务筹划案例分析)

7月10日，优净值在广州康莱德酒店艺廊厅举办了“大咖面对面”系列活动第三期。国家税务总局干部学院教授、上海交通大学海外学院税务研究所所长、中国社科院研究生院学术导师、四大商学院EMBA课程教授的高金平先生莅临现场，带来主题为《企业税务筹划与风险管理》的精彩讲座，通过企业集团税务风险管理模式与实践，税务筹划原理、方法与案例分析，投融资与并购重组税务筹划，商业模式设计税务筹划案例以及税务稽查风险防范五个方面系统讲解了税收方案如何设计以及税收方案设计对公司商业战略的重要作用。

在商业模式不断创新，税收政策日新月异的当下，税收问题层出不穷，税务风险无处不在。在第一讲中，高教授从税务风险管理模式出发，阐明税务风险管理模式的目标是降低税负，防范风险。各企业尤其是集团化企业应该树立税务风险意识、确立税务管理目标、健全税务管理制度、引进税务管理人才、增设税务管理岗位、明确税务管理职责、规范税务管理流程以及严格税务管理考评。

在第二讲中，高教授首先对“税务筹划”的概念进行了定义，并指出税务筹划具有提高纳税遵从度、降低法律风险、降低税收成本、提升决策能力、完善税收制度的意义。他还从日常财务工作中常用到的“协议”和“合同”入手，结合持股方式、出资方式、投资主体、组织形式、注册地点、处置方式等环节，通过实事案例讲解，将各种税法原理、税法条例举一反三，阐述了税收与协议、税收与合同的关系，揭示了税务筹划的原理与方法：利益相关者的交易结构决定税负，事前设计合理交易结构，只要改变交易结构，纳税义务立即发生。

同时，高教授结合房地产合作开发协议案例演示，阐述了税收筹划应先花大力气进行方案设计。“科学的税务筹划需要以税法为依据”，高教授指出做好税收筹划工作必须具有扎实的专业功底、宽广的知识面、大胆的创新精神、小心的求证精神、丰富的实践经验以及具备高智商和高情商。

接下来，高教授从企业战略与集团组织架构设计、股权架构设计税收问题等方面出发，深入分析了投融资与并购重组税务筹划。紧接着，高教授聚焦于商业模式设计和创新，通过对宏图物流（拉货宝）、好视力以及好视立三个案例解剖分析，演示了“一个好的商业模式可以使一个濒危企业起死回生”，阐述了税务筹划如何应用于企业顶层设计，商业模式设计和创新如何为企业创造价值，揭示了商业模式是企业创造价值的方式、方法和途径。

他指出商业模式设计的基本思路应该是以企业战略为宗旨，以商业模式的构成要素为基础，以现行相关的法律法规为依据，以统筹为原则，以案例为载体，以市场为导向，以客户为中心，以创造客户价值为追求，综合运用法律赋予的工具，采取科学的方法设计合理的交易结构，在综合评估的基础上选择最优方案。最后，高教授讲解了常见涉税争议的类型及解决办法，并指出解决税企争议的有效途径是沟通，最终形成税企共识。

高金平教授的课堂别开生面，风格独特，充分展现其“中国税法活词典”“中国税收筹划第一人”的风采。上课过程中，高教授在现场电子屏幕上即兴板书，各种税法原理、条例信手拈来，案例讲解生动幽默，“接地气”的讲解令在场优净值学员茅塞顿开，会场不时响起热烈掌声。