小规模纳税人专票负数发票怎么开(小规模纳税人开专票负数怎么报税)

经常有人问：上月开具的增值开税专票专用发票，本月购方发现发票公司名称写错，购方企业把发票退给销方，要求作废怎么重新开具，如何处理？

第一步：红字信息表报税申请

1、登录增值税发票开具软件。如下图：

2、点击“【发票管理】-【红字发票管小规模理】-【增值税发票红字信息表填开】”菜单，弹出红字发票信息表信息选择界面。

3、专票在红字发票信息表信息选择界面中，提供两种申请方式：购买方申请和销售方申请，具体情况视纳税人需要而定。

①购买方申请

由购买方申请开具红字开专用发票，根据对应蓝字专用发票抵怎么纳税人扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：

(一)当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点【下一步】进入填开界面。

(二)当选择未抵扣时开专，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点【下一步】进入填开界面票。

②销售方申请

由销售方申请开具红字专用发票，填写对应蓝字发票代码和号码，点【确定】按钮后，如果数据库中有对应蓝字发票。

【第三步】对于购买方申请，购方信息自动带出不可修改，其他项需要手工填写。对于销售方发票申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，销方信息自动带出不可修改，需手工填写其它各项信息。对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写信息表信息。

【第四步】已经填写完成的红字信息表，纳发票税人可以通过负数两种方式申请审核处理：

一种是可以直接使用【上传】按钮，联网进行上传，税小规模务机关进行自动或手动纳税人审核，上传提示“审核成功”之后，可以开专直接在“增值税专票红字信息表审核下载负数”中下载审核通过的信息表开具红字发票；

另一种方式是通过打印、导出方式，到税务机关进行办理。

第二步：负数发票开具

1、点击【发票管理】-【发票填开管理】-【增值税专用发票填票开】：

导入开具，点击“负报税数”-“导入开具”，选择已审核下载的红字信息表，点击确认，核实无误，点击保存，打印。