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精彩回顾

让老板从企业“安全拿钱少缴税”的税务筹划（上）

让老板从企业“安全拿钱少缴税”的税务筹划（下）

【编者按】有技财税交流学习群是专门为财会人员提供学习交流而建立的群，大家财税工作中遇到的疑难杂症，都可以在群里提问，我们会有老师和群友为你答疑解惑。

本期[有技]财务交流群整理了 16 个问题及参考答案，其中涉及开票、实习工资申报个税、UK密码重置等问题及处理方法，再次感谢林老师、oliver、SUN等群友的答疑解惑，现分享出来供大家借鉴学习个体，提升职业能力。要

1. 【问】请问下这个车间缴税产能个体用电情况是这样算吗？（1群）

聊天过程中了解到的案例背景:

【参考解答】带子单位用电量吗？你把表变一下，数没错，看着怪。(解答者:SUN）

2. 【问】请问发票内容是“党性教育”在哪个项目下开具？（1群）

【税收参考解答】文化服务-培训费。(解答者:SUN）

3. 【问】请教，销售让虚开收据，如何应对？（1群）

【参考解答】拒绝，或者收据存根让领导签字，写上批注。(解答者：沫宝、飞雪、oliver）

4. 【问】请问一下，有人知道这个金额在哪查看吗？（1群）

聊天过程中了解到的案例背景:

【参考工商户解答】开票系统，那就是发票跨月开具了红冲。(解答者:SUN、oliver）

5. 【问】上海的小伙伴，这是怎么回事呀？（1群）

聊天过程中了解到的案例背景:

【参考解答】用CA登入，营业执照需要法人授权，看看网络是否未连接，装个协卡助手，安装好需要重启电脑。(解答者:SUN）

6. 【问】请问一下印花税在哪报啊？（1群）

【参考解答】电子税务局里如果找不到，搜索财产和行为税合并纳税申报，印花税在里面。(解答者：林、Cathy）

7. 【问】福利费是不超工资总额的14%，这里的工资总额指的是应发工资还是实发工资？（1是否群）

【参考解答】应发。(解答者:SUN）

8. 【问】请问大家，我们公司在长沙银行里面购买了理财产品产生的收益,是记入利息费用还是投资收益呢？（2群）

【参考解答】投交税资收益。(解答者:林）

9. 【问】老师，高企季度报表，2季度的资产负债总额是怎么算的啊？（2群）

聊天过程中了青岛解到的案例背景:

【参考解答】资产负债表的期末数啊，资产总额和负债总额。(解答者：林）

10. 【问】实习员工不让填写劳务报酬所得吗？前两个月都这么报的，这个月报不上了。（2群）

【参考解答】国家税务总局关于印发《征收个人所得税若干问题的规定》的通知（国税发[1994]089号）第十九规定，工资，薪金所得是属于非独立个人劳务活动，即在机关，团体，学校，部队，企事业单位及其他组织中任职，受雇而得到的报酬；劳务报酬所得则是个人独立从事各种技艺，提供各项劳务取得的报酬。两者的主要区别在于，前者存在雇佣与被雇2021佣关系，后者则不存在这种关系。

据此，实习生提供非独立个人劳务活动，存在雇佣与被雇佣关系，无论是否签订劳动合同，按“工资，薪金所得”计缴个人所得税。(解答者:匿名）

11. 【问】请问各位老吗师，是不是这个月可以进行社保调档呀？部分员工二档调一档。（3群）

【参考解答要】青岛是在15号前搞定。(解答者:林）

12. 【问】湖北的小规模电子税务局申报，在哪里找财务报表填写啊，找不到地方？（3群）

【参考解答】进去就看得到。(解答者：明）

13. 【问】餐厅购买的冷鲜柜子3700元要怎么入账的啊？（3群）

【参考解答】固定资产。折旧用于员工餐厅的计入福利费，如果用于办公室存放茶叶冷藏啥的就管理费办公费用。(解答者:林、oliver ）

14. 【问】餐厅购买的工作服怎么做账的额？我们是餐饮行业，专门做吃的2021。我看到有说是福利费的，也有说是劳保费的。（3群）

【参考解答】餐饮行业普通员工的工作服计入劳保费；计入福利费的是企业员工食堂这种福利部门的支出。(解答者: 吗林）

15. 【问】请教一下，uk密码忘了怎么办？（1群）

【参考解答】原始密码是12345678或88888888，改过密码的话一般需要带上营是否业执照副本、公章、经办人身份证去大厅重置密码，可能各地要求资料不一样。(解答者：林、oliver 、SUN）

16. 【问】我想问一下，就是电子税务局上扣税款，能找到是在哪个电脑上操作的嘛？（青岛3群）

【参考解答】这个估计一般查不出来，要查 ip地址了，但有的单位就共用一个ip地址。(解答者:林、oliver ）

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