陕西省税务局稽查科(陕西省地方税务局直属税务分局)

位于西安市东二环胡家庙大十字西北角的万和城

一封实名举报信牵出偷逃税“秘密”

公开资料显示，华东万和城项目是“十二五”期间新城区通过招商引资成功落地重大项目之一，位于西安市东二环胡家庙大十字西北角，总建筑面积约30万平方米，是新城区最大的商业综合体之一，其开发商为华东金城公司。

2018年7月，华东金城公司股东吴某某在羁押期间向陕西省税务局稽查局和陕西省公安厅分别寄出实名举报信，自首其在任该公司财务董事期间，伙同公司其他股东虚开发票3亿余元、部分股东偷逃个人所得税款超过5000万元，骗取贷款6亿元，给国家利益造成特别重大损失。

在举报信中，吴某某自述，华东万和城项目原有8名股东，由于张某某等人多次上失信名单，导致项目融资无望，濒临到期的银行贷款无法偿还。2017年9月，吴某某支付2.69亿元股权转让款后，收购了原7名股东的所有股权，成为该项目的唯一持股人，并提供了工商登记、股权转让协议、股转支付凭证等。

吴某某称，肖某某、张某某、温某某等人收取巨额股权转让款后，拒不向国家缴纳税款。在其向省税务局实名举报后，张某某、温某某等人公然对抗税务机关，依然拒不缴纳税款，社会影响恶劣，给国家、社会造成重大的损失。

2012年至2014年期间，在张某某、温某某参与决策的华东金城公司，为了做大工程成本，少向国家缴纳税款，指使公司管理层伪造华东金城与第三方公司的施工合同，先后虚开发票3亿多元。

6年虚开发票金额高达3亿元

2018年7月30 日，陕西省公安厅向西安市公安局移送了华东金城公司犯罪举报材料，同年12月19日，陕西省税务局稽查局对实名举报内容经过审查依法向西安市公安局移交该案相关材料。

西安市公安局经过初步核实，2018年12月29日以涉嫌虚开发票案对华东金城公司立案侦查。鉴于该案涉案数额巨大、情节严重，涉案人员成分复杂、社会影响恶劣等原因，经侦支队将案情向市公安局作专案汇报，引起了市公安局党委高度重视，决定由经侦支队成立专案组，对这起特大虚开发票案进行专项攻坚。

经了解，早在2017年12月27日，西安市地方税务局稽查局向西安市公安局新城分局移交“陕西华东金城投资有限公司虚开3000万元工程款发票的行为涉嫌构成虚开发票罪”，2018年2月3日，西安市公安局新城分局对“陕西华东金城投资发展有限公司虚开发票案立案”侦查，2018年11月26日，西安市公安局决定对该案提升管辖。

警方调查发现，由于股东内部之间斗争十分激烈，加之涉案金额巨大，数据繁杂，案情跨越时间长，以及相关账务资料的缺失，造成案件情节疑难繁杂，给案件调查工作不断增加难度。

经专案组侦查，办案民警调取了相关的银行交易数据和工商、税务数据资料，通过对这些数据资料的分析梳理和深入摸排、细致比对、顺线跟踪和全面外围取证及缜密侦查,专案组掌握了该公司虚开发票的犯罪证据，并形成证据链。

经查明，2011年3月至2017年9月，华东金城公司在明知没有真实工程发生的情况下，以伪造虚假合同付款审批表、向当地税务机关填写虚假代开发票申请表、支票存根填写虚假施工单位、工程款的手段用某基础工程公司、西安某工程公司、浙江某建设公司名义向华东金城公司虚开建筑业普通发票11 份，金额共计308074318.50元人民币。

2人被取保候审 4人被逮捕

2019年3月份，西安市公安机关依法对时任华东金城公司出纳贾某某、会计雷某某取保候审，并依法对时任华东金城公司法人的林某、时任华东金城公司成本总监的黄某某、时任华东金城公司财务经理的白某某刑事拘留。

西安市公安局在今年4月28日依法对犯罪嫌疑人林某、黄某某、白某某向西安市人民检察院提请逮捕，5月5日，经西安市人民检察院批准对上述三名犯罪嫌疑人执行逮捕。

该案中另外一名犯罪嫌疑人温某某，时任华东金城公司董事长，系新城区第十八届人大代表，西安市公安局于2019年3月向新城区人大常委会去函请求许可对温某采取刑事拘留强制措施，5月15日新城区人大常委会许可对温某某采取刑事拘留强制措施，同日，西安市公安局依法将犯罪嫌疑人温某某刑事拘留，6月10日，经市人民检察院批准对犯罪嫌疑人温某某执行逮捕，现羁押于西安市看守所。