库存量现金就是指储放于公司财务会计单位,由财务出纳工作人员经济管理的贷币。库存量现金是公司流通性最強的财产,公司理应严格执行相关法律法规现金管理方案,开展现金收入支出的结转,监管现金应用的合理合法与合理化。
(一)现金管理方案
1.现金的应用范畴
(1)员工工资补贴;
(2)本人工资薪金;
(3)依据国家规定授予给本人的奖励金;
(4)各种各样的劳保用品、福利花费及其国家规定的对本人的收益性支出;
(5)向本人回收农副食品和别的物资供应的合同款;
(6)工作人员务必随身带的旅差费;
(7)清算起始点(一千元)下列的零星开支;
(8)中国人民银行明确必须付款现金的收益性支出。
2.现金的额度
一般:3-5天天日常零星支出;
偏远和交通不方便地域:可按超过5天,但不可超出半个月的日常零星支出的必须明确。
3.现金收入支出的要求
(1)现金收益理应于当日送存开户银行,当日送存,确实有艰难的由开户银行明确送存时间。
(2)不可坐支,特殊情况理应事前报检开户银行审核。
(4)特殊情况务必应用现金,向开户银行撤出申请办理,由本企业财务会计部门负责人签字盖章,开户银行审批后,给予付款现金。
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