随着我们国家持续减税降费政策的推出，在加上金税三期的上线，和金税四期的布署，税越来越成为小微企业老板的一个敏感词，那天，王总很着急的找我来说，代账公司的会计告诉他这个月要缴3万多的税，因为以前没有缴过这么多的税，所以他有点懵，害怕是出了什么问题，就让我来跟他讲讲企业缴税的问题，以下是我们交流的内容

问：企业为什么要缴税？什么样的企业不缴税？

答：不说大道理，什么样的企业不缴税你也不用知道，你就知道你应该缴税，要缴什么税就行了，为什么要缴税，就当国家是你的股东你要给他分红，这么简单理解就可以了。

问：那我们企业到底都缴哪些税？

答：首先要看你是什么类型的企业，有限公司、个人独资还是个体户，这些不同的企业类型缴纳的税种都是不一样的，一般都是两个大的税种，增值税和所得税；

问：小规模企业是不是个体户？

答：小规模企业不一定是个体户，纳税企业可分为一般纳税人和小规模纳税人，你是什么样的纳税人企业，税务局会根据你的业务界定好的，这个跟企业类型是两种不同的分类。

问：你说的这个是不是会计知道就可以了，老板不用清楚

答：这个最应该知道的是老板，任何一个老板在开公司的时候都要考虑这个问题，你要根据你的业务特点，选择开什么类型的企业，也就是有限公司、个人独资、个体户，选择好企业类型以后，再选择是小规模还是一般纳税人。这属于企业的顶层设计，会计是管不了的，是要老板动脑子。

问：不同的企业类型是不是缴税也不一样？

答：是的，税收政策也不一样。

问：我是不是选择税收政策最好的企业类型注册一家公司就可以了

答：不是的，这要看你公司的业务和股权结构，在顶层设计上，你可以把不同的业务区分开，根据业务不同，注册一家以上不同类型的企业，国家又没有规定你只能注册一家企业。

问：最麻烦的一件事儿，就是这个税是怎么算的，我怎么知道会计算得对不对

答：税收都是根据你们公司的实际业务，会计在税务系统里上报资料以后，自动算出来的，缴税多少跟你当期的业务状况有很大的关系，所以缴税多少不是会计算出来的，会计算错了，税务系统会提醒他，主要原因还是要看你公司的业务状况。

问：我做业务从来就没有算过税，也不会算，是什么业务就做什么业务，没想过税的事儿

答：没错的，那该缴多少税你就缴多少税，会计跟你说了，你就准备钱就行了

问：那我就不能提前算出来每个月要缴多少税吗

答：当然可以了，那你就要知道税是怎么算的，这样你就可以根据当期的业务，大概计算出你当期要缴多少税，这里提醒一下，代记账公司是不能及时了解你公司的业务状况，所以他们报税都是月底把发票收上来，是多少报多少，因为你的业务不合理，造成突击缴税一定是你的问题。

问：我听说有做税务筹划的，他们是不是可以帮我少缴税

答：你千万不要误解，税务筹划不是让你偷税漏税，那是要吃大亏的，谁要给您那么说就是忽悠你，税务筹划的根本是业务设计，比如，你是一家做家具的公司，一年销售是300万，其中有240万是学校客户，还有60万是卖给同行，因为同行要增值税专用发票，你就申请了一般纳税人，这样根据现在的国家政策，你那240万的销售就因为你是一般纳税人，不能享受免税，税务筹划是帮你发现和解决这方面问题的，所以税务筹划是如何设计业务，而不是偷税漏税。

问：那我已经确定了是一般纳税人，还能改吗？

答：一旦确定了，就不能改了，所以说税务筹划有些是顶层设计，顶层设计错了，后面就无法改了

问：不懂税还真不行，那你能有什么好的方法，让我把税搞清楚吗？

答：其实不用知道的很细，我给你一张小微企业财务地图，你把这张图搞明白了，税也就清楚了

财务地图

问：这张图有点复杂，我可能看不懂

答：像你这样没有一点财务基础的老板，是看不懂的，财务在企业管理中是很重要的，这张表我讲课一般都是3个小时，我这里就不讲了，再有课了，你来听就好了。