在当今全球税务共同体的影响下，我们的生活及全球资产一直在被逐渐清晰地呈现给职能部门，海外账户、海外投资已经不再是秘密，那么，有什么样一款工具能让我们真正的实现财富传承，并合理合法的应对未知的法律风险？

答案就在美国的人寿保险。

上面这些也是导致很多人选择美国人寿保险的重要原因。再者就是它理赔和增值是免税的，包括红利提领也可以做到完全免税，法律让美国寿险合法的既免遗产税，也免增值税或所得税，但这些免税条件真的是无条件的吗？

当然要视情况而定，要想完全免税就需要合理的规划。

人寿保险的身故理赔是否免税？分下面两种情况，

一、非美籍购买人寿保险

无论受益人的身份是否和美国有关，只要投保人为非美籍，人寿保险的理赔将不会涉及遗产税。

二、美国身份（绿卡或国籍）购买人寿保险

2021年美国最新的遗产税免税额（只针对美国身份）为单人1170万美元，非美国身份只有6万美元的免税额，超出部分要缴纳高达40%的阶梯遗产税，如果总资产没有超过则无需缴纳。

有人肯定会想，如果我作为被保人，用孩子做投保人，然后由我来付这笔保单的保费是否可以，结论是当然没问题，但是这里就会涉及到赠与税的问题。美国人每人每年只有1.5万美元（2021年）的免税赠与额度。

碰到这样的问题我们该如何解决呢？

答案是：使用不可撤销人寿保险信托（ILIT），不光解决了赠与税的问题（不需要再用孩子作为投保人），还可以使身故理赔全部免税。

2021年遗赠税联邦税率------阶梯计算

人寿保险内的现金价值是否免税？应该怎么做到免税提领？

很多人购买寿险是以储蓄为目的，计划将来用保单内的现金值为子女做教育、养老、创业金等等。大部分人笼统地认为这些支取都是免税的。但是在美国这样一个万万税的国家，任何类型的投资基本都不能免税，但是，税法里又有很大的章节会告诉你该如何“避税”。

首先，保险中增值的部分想要做到免税，就需要在提领时选用支取本金或者借贷的方式。同时，只要合同不终止，保险中增值的部分就不需要纳税。

美国政府给予保险最顶级的税务优待，当然也需要符合一定的条件，否则把保险当作投资产品，何谈免税？

• 首先，保险购买时，保费和保额之间就必须形成一定的比例，并满足MEC准则，也就是税务局提出的7-Pay Test和Corridor Relationship两个测试，才会被认为是有效人寿保单。

值得注意的是，移民美国之前，如果购买了香港或者大陆（及其他国家）储蓄类型的保险，将来都会被认定为投资而需要缴税。不光涉及资本利得税，59.5岁之前取钱出来用还需要向国税局缴纳10%的罚金。

• 再者，过度的提领也会导致保单提前失效，很多人在购买时都忽略（或者未被告知）保险的持有成本，保险公司承担巨额保障也是有风险的，所以这里的费用就是“风险保费”，不可以和理财相提并论（理财可是不会有保底的）。

因此，保单有可能会失效就很容易理解了。如果现金价值在投资增值的速度赶不上客户提前支取和保险公司扣除的费用，长此以往，就会使得现金价值归零，这个时候保险公司就会提前告知续交保费，否则保单就会面临失效。

出现上述失效情况，那么就国税局就会认为这张保单没有尽到保险责任，而被视为投资行为，此时就要计算资本利得税。“金额就是支取的钱减掉一共投入的本金。”

税率按下图右边的长期资本利得税率，和保险终止当年所处的税阶有关。

2021年长期资本利得税率

读到这是不是让很多准备或者已经购买美险的人感到很不安了？

下面这些绝对优势就是稳定的基石：

l 最高的理赔杠杆---相比大陆和港澳、新加坡等地，同样的保费能买到最高的保额；

l 完善的法律保护---美国对私有财产的保护力度受到全球公认；

l 税务的完善减免---只要合理的配置，美国寿险还是可以轻松规避。

l 全球的美元资产---美国不是CRS缔约国，无需向任何国家透露您在美国配置的保险金融产品，美元持续的持续性有目共睹；

l 人性化的条款与极简的理赔流程；

作为消费者，除了需要有一位专业的保险/金融顾问，自己也要洞察玄机。做好属于自己的风控，这样的产品才会服务到为己所用。能写在明面上的弊端其实都可以通过合理的手段和健全的法则去应对并解决相应问题。

上述税务分析只是简单地做了介绍，因为每个人的经济情况、风险偏好、未来需求都不同，需要根据不同情况制定出更详细的方案。