进行税额加计10%抵减税额,这个分录怎么做啊?比如这月进项税是10万,没有销项税额,那这个10%怎么算?怎么做会计分录啊?或是这月进项税10万,销项税15万,又怎么计算怎么做分录啊?
我个人是这样认为,如果本期进项税额10元,销项税额100,按以前老政策算是100-10=90
按最新政策是=100-10-10*10%=89
这1元
借:应交税费-应交增值税-减免税款1
贷:营业外收入1
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税89(100-10-1)
贷:应交税费-未交增值税90
借:应交税费-未交增值税89
贷:银行存款89
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