什么是财税筹划？

有人说税筹就是用科目避税

有人说税筹就是做账

有人说税筹就是搞好关系

……

这些都不叫筹划，而叫偷税！

但如果说随便找一个税收洼地，就是筹划

似乎也太敷衍了点点点点点！

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特别是企业老板

一定要明白

财税筹划并不只是税务人员的事

也是老板和业务的事

税务筹划要符合公司实际

根据公司的体量、行业、经营范围、产品定位做整体筹划

合法合理搭建税务结构

合法达到节税的目的

很多人做税筹

又是8步

又是几十种方法的

看似细致

却没有从最基础的方法论进入

让人看得云里雾里的

简单而言

做税筹只分三步走。

第一步，根据实际，寻找文件

需要企业根据自己的企业性质、组织结构、经营业务、业务模式，来寻找相关文件；

包括税收政策，两会白皮书，各地税收优惠，时政，时事等

第二步，认真研究优惠条件，确认优惠原则

一定要关注时事，多方收集信息，科学分析，

根据自己的业务，来筛选出与自己有关的政策优惠，然后与经营地相关人员确认，优惠原则。

第三步，仔细打磨，计划实施

更多人对这一步更感兴趣，对收集信息部分不是很重视，

不要有这样的思想，一定要熟读相关法律、政策，重点关注时政、两会白皮书。

之所以几次谈到法律法规、政策、文件、白皮书、时政

是因为这些是税务筹划的基础

如果撇弃这些做筹划

那么所做的一切

都将成为空中楼阁！

这里声明一下

做税务筹划的业主一定是盈利的企业

亏损的企业就不要在税收筹划上浪费时间了

先想好如何让企业盈利更为重要

怎么搭建整体结构？

举个例子

可根据自己的行业属性，搭建母子公司达成节税目的，目前多是以家族公司作为母公司，再以母公司作为公司法人，成立有限责任的子公司。

这种财务筹划重在规避风险；

同时巧借居民企业之间分红免税政策条件；

1.不包括居民企业投资的“独资企业、合伙企业、非居民企业”。

2.居民企业直接投资与其他居民企业取得的投资收益。

3.不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。

这种模式情况下，母公司可从子公司得到分红，且不用交税；

而子公司若是经营不善倒闭，母公司不必为其负责。

这就是从企业架构上去搭建的

既可以节税又可以减少风险

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业务设计

业务模式不同，交易不同，对应的税收就不同

依据高税率与低税率将业务划分，把业务拆分，尽量往低税率的业务上靠。

例如销售空调，把销售、运输、安装分开。

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组织的重组、合并、拆分

可根据业务的不同，将一部分业务分离出去，成立一家新公司，然后这家新公司为企业提供相应的服务。

举个例子

大多数企业都会利用小规模企业优惠达到节税目的

因为小规模企业有以下四点好处

1.月营业额不超过15万、季度不超过45万、年度不超过180万的，可以免征增值税。

2.疫情期间征收税率从3%降到1%；

3.小规模的主体身份并没有限制，可以个体户、独资企业、合伙企业；也可以是有限公司。

4.可以是有限公司分公司独立核算，民办非企业法人。还有个人月度征收增值税的也可以。

明星、学者、专家成立个人工作室，

某介绍人为获得更多的居间费成立某咨询公司，

就是利用了小规模企业的政策优惠。

总之，最后一定要让企业完全符合税收优惠原则。

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其实

财税筹划的底层逻辑其实很简单

只要记住

筹划要有整体性

筹划要有前瞻性

筹划合法、合规、合理、合适

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