餐饮发票是企业财务人员日常工作最常见的发票怎么之一，也是税务稽查的重点。那么怎样入账更合理呢？
实操君需要提醒大个体家的是，餐饮发票入账不能任性。具体如何处理，一起来看看吧~！
1餐饮发票可以计入“业务招征收待费”
业务招待费是指企业为经营做账业务的需要而支付的应酬费用查账，也叫交际应酬费，主要包括为餐饮、香烟、水、食品、正常的娱乐活动等，还包括业务洽谈、产品推销、对外联络、公关交往、会议接待、来宾接待等所发生的费用，例如招待饭费、招待用烟茶、交通费等。
2餐饮发票可以计入“职工福利费”
根据《国家税工商户务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号需要）规定：“三、关于职工福利费扣除问题《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费，包括以下内容：
（一）尚未实行分离办社会职能的企业，其内设福利报税部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维修保养费用和福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等。
（二）为职工卫生个体保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降餐饮业温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补需要贴、职工交通补贴等。
（三）按照其他规定发报税生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。”
除以上列示的应计入职工福利费。在企业日常实务中，经常会发生逢年过节等员工聚餐的情况，参与餐饮活动的人员全部是企业员吗工。另外，还有员工野外作业或者加吗班加点等，由于员工吃饭不方便，企业向做账员工提供工作餐。都应计入福利费。这里说的是为员工，不是为外人。为外人的支出计入招待费。
3餐饮发票可以计入“差旅费”
有的企业职工出差，有现金补贴，有的企业是按职工出差期间发生的餐饮发票报销。对于职工出差期间的餐饮发票应该合理进行划分：如果职工出差期间，带着企业任务去宴请餐饮业了客户等发生餐饮发票，还是应计入“业务招待费”；如果是职工个人出差期间在补贴标准以内的消费，则应计入“差旅费”。
4餐饮发征收票可以计入“会议费”
企业经常召开各种会议，邀请一些客户、供应商、企业员工等参加。作为会议费，必然包括为会议召开而发生的交通、住宿、餐饮等，因此会议费中会有餐饮发票。税前扣除没问题，但是，一般会要求查账提供与会议相关的会议通知、会议签到册等可以证明会议费真实性的资料。怎么如会议通知（包含内容：会议时间、会议安排、会议内容、会议标准等）、会议纪要等资料。
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