首先，我们来普及一下个人独资企业的基本概念。

下面我们来谈谈大家经常关心的问题。

问：个人独资企业与一人有限责任公司的主要区别是什么？

个人独资企业与一人有限公司最主要的差异，是个人承担的是有限责任购房还是无限责任，是否有独立法人资格。个人独资企业，自然人承担无限连带责任，所以个人独资企业本身无独立法人资格。“大白话”就是，企业与个人的责权利高度统一。个人有限责任公司，公司本身具备独立法人资格，自然人只是法人代表，按出资额承担有限责任。个人独资企业是“我的地盘我做主”，个人有限公司则是“公私分明”。

说到这里，很多朋友一听说无限责任就避之不及，说到有限责任就感觉万事大吉。事实上，无限责任不见得责任大，有限责任不见得责任小。责任主要是针对企业举债经营的风险，有限责任公司的法人主体是公司。如果从事违法行为，不管是哪种企业类型，企业负责人或者法人代表都需要承担相应的法律责任。对于合法经营的企业，所有经营的品目则都是在企业营业执照中明确规定。一般个人独资企业的经营品目都是现代服务业，也是用个人自有资金经营，债务风险可控，注销也比有限责任公司简单很多。

问：个人独资企业与个体工商户最主要的区别是什么？

个人独资企业和个体工商户主要差异体现在是否实体经营。个体工商户是我国特有的一种生产经营形式，不是一个经营实体，在经济组织定位上还是自然人在参与商业活动。个人独资企业则是有明确的经营实体，对外是以企业名义从事民事活动，企业型态与有限公司接近。所以个人独资企业与有限公司的可经营范围雷同，比个体工商户要宽泛的多。个体工商户作为一企业所得税种经济组织的法律独资企业地位在学术界一直存在争议，而个人独资企业有明确的法律法规支持。因此，大中型公司一般可以接受与个人独资企业展开业务合作，与个体工商户发生业务往来则比较谨慎。

问：个人独资企业有什么税收优惠政策？

企业经营最主要涉及的税种有4个，分别是增值税、增值税附加、自然人企业所得税和个人所得税。增值税和增值税附加的税率只跟经营的业务类型有关系，跟企业类型关系不大，个人独资企业最大的政策优势是体现在所得税税种。

首先，个人独资企业免征企业所得税。《国务院关于交个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》(国发〔2000〕16号)规定，从2000年1月1日起，个人独资企业和合伙企业不再缴纳企业所得税，只对投资者个人取得的生产经营所得征收个人所得税。

个人独资企业的个人所得税税率按照5%～35%五吗级累进制执行。具体的执行方式又分为查账征收和核定征收两种方式。查账征收方式大家都比较熟悉需要了，在此不赘述，主要介绍核定征收。

核独资企业定征收有两种征收方式，一种是核定应税所得率，依据不同行业在3%～30%之间，实际的交税额=应纳税所得额*应税所得率*个税税率，核定下来的实际税负率一般不超过3.5%。一种是固定税率，依据行业确定的税负率在1.5%～2.5%之间。总体核算下来，一家核定征收、小规模纳税人的个人独资企业，综合税负率在4.8%～6.6%之间，远低于有限责任公司。企业可以根据自己的经营情况，与当地主管税务机关沟通，确定一种最适合自己的个税缴纳方式。不管是哪种缴税方式，只要是主管税务部门核准的，都合法合规。

问：个人独资企业一定是小规模纳税人吗？

个人独资企业本身是经营实体，在年营业额超过500万的时候，是可以申请成为一般纳税人的，也可以开具增值税专用发票，但企业所得税是综合税率相应提高了。一般来讲，个人独资企业保持小规模的身份，可以更好地享受税收优惠政策。

问：个人独资企业能开专票吗？

可以。个人独资企业在小规模纳税人阶段可自然人以开具3%的增值税专用发票，只是需要到税务大厅代开，不可以自己独立开具。成为一般纳税人后，也可以开具6%、11%、17%等其他税率的增值税专用发票。

问：个人独资企业使用一段时间后必须注销吗？

正常经营的个人独资企业，只要是合规经营，并没有必须注销的规定。特别需要指出的是，按照核定征收方式征收个税的个人独资企业，在注销流程上简便快捷，清税特别简单，周期短、费用低。

问：个人独资企业成本票不够怎么办？

按照核定征收方式征收个税的个人独资企业，按月缴税即可，不需要再找成本发票，规避了找票的财务风险。

问：个人独资企业如何将营业收入提现？

个人独资企业的收入归个人所有和控制，可以很方便地公转私，只需要按月报税缴税即可。在这一点上，个人独资企业比一人有限责任公司要方便很多，税负成本也低很多。

问：个人独资企业如何做账？

按照《个人独资企业法》的规定，个人独资企业必须建立财务制度，也必须进行会计核算。但是个人独资企业的财务制度比一人有限公司要简单宽松的多，尤其是个税核定征收的企业，只需要基本的财务账目即可，财务管理成本也低很多。

问：个人独资企业如何做到财税合规？

财务合规和税务合规的核心是“四流合一”，即每一笔业务都需要做到业务、合同、发票和资金流一致，业务真实合理即可。由于个人独资企业业务内容和会交计规范要求都比较简单，而且相比个体工商户存在的“政策争议”，个人独资企业的法律规定更清购房晰，因此更容易做到财税合规。

问：个人独资企业的政策会长期存在吗？

前文所述，个人独资企业作为一种企业型态，在很多国家都存在，而且历史悠久，有非常积极的社会经济价值。在我国，个人独资企业符合“大众创业、万众创新”的发展国策，可以更好地激活经济，丰富国民经济形态，促进就业。国家近期出台的一系列简化个人独资企业注册、注销手续，扩大税收优惠的政策，都给出了清晰的信号。目前全国每天新增的个人独资企业数量过万家，个人独资企业不仅会长期存在，而且会发展得越来越好。

问：个人独资企业怎么注册？

目前我国许多地方都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的低税区，可以合理合法节税。

比如将企业注册到我们园区，园区对注册企业的增值税、企业所得税给予地方留存部分30%-50%的优惠；对于满足条件的有限公司，可申请所得税核定征收；针对企业存在的各种高税负压力问题，可利用个人独资企业进行合理纳税筹划，将25%企业所得税等高税负降低到5%左右。

我们面对的是一个越来越复杂和动荡的世界；各部门监管越来越严格，企业从设立之初就要做好规划，从注册资金、股权、经营范围、商标、税务筹划、风险规避等开始设计。作为一个企业的老板或者合伙人你有没有想过因资金、股需要权、商标等系列问题未来给企业带来万劫不复的后果。

不按时报税,不进行注销将会为带来信用影响：

(1)不能贷款买房;

(2)不能办移民;

(3)不能领养老保险;

(4)公司会每年被税务局罚款2吗000至1万元;

(5)有欠税,企业法人会被阻止出境;搭不了飞机和高铁;

(6)不能参加竞标。

(7)长期不申报税收,税务局会上门检查;

(8)长期不申报税收,发票会被锁机;

(9)工商信用网进经营异常名录,所有对外申办业务全部限制,如:银行开户、进驻商城等等。