1.计提工资
借：管理费用-工资
销售费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
2.社保计提
借：管理费用-社保及公积金
销售费用-社保及公积金
贷：应付职工薪酬-社保及公积金
3.工资发放
借：应付职工薪酬-工资
贷：应交税费-个人所得税
其他应收款/其他应付款-社保及公积金
银行存款
4.社保及公积金缴纳
借：应付职工薪酬-社保和公积金
其他应付款-社保及公积金
贷：银行存款
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