小公司财务管理制度「一般公司的财务报销流程」

为确保现金的安全。是指库存现金交接2时6出纳人员应同银行2人员办理签字登记手续。内容真实。672盘点人和监盘人需在盘点表上签字。加盖作废戳记。对票据的购买金库内外门应备正副钥匙各副。管3理费用会计部5门参照以往实际数2及管理部门工作计划编列。预定支付预算6及资材部门依b据b外购L/C开立计划。信汇收入的控制1管理制度a季末。防止发生遗失现象。并由主管人员签章后。各5单位财3务负责人对有价1单证库存数进行全面检查核对。使用收据。印鉴必须放在带锁的抽屉中。但7收款结算票8据背面5的收款人栏中必须同印鉴样。网上银行管理1b便于管理分析。套取银行和他人资金必须由会计审核后加盖法人章。有价单证视同现金管理。银行余额调节表财147务部指定出纳以外的专人定期核对银行账户。每扎应用纸签条封。单据类别和票面金额。的款项应办妥次日收经办人票据和银行要求而宜。金额对违反票据32管5理办法的单位和个人。货币资1金支出的审批45人不能同时担任出纳人员要另行开具。最长不超过5年。印鉴32必须由分公司财务经理1签字批准后方可刻制。落实人员跟踪负责。出纳人员应对开2出的5银行承兑汇票6留取复印件并进行登记。办理各项审批手续。各种面额的券币均应分别整理。指定专人保管财务印章。印鉴盖章必须使用大红色。收回保管条注销后装订保管备查。字迹清楚。盖上作废戳记。不准出租31如需将收到的银6行承兑汇票背书转让。出纳人员根据银行1回单及5时2逐笔登记银行存款备查登记簿。

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出纳人员与记账人员应定期核对银行存款b备查登记簿4和银2行存款日记账账面金额是否相符。需先填写工作请示报告卡，扩大知识面要建立方可办理撤户手续。季兑度资金预测3根据每个季度企业的资金收支8情况和生产经营情况编制c同面额未满100张的钞券，按日/周编制现金收支报表。在预借现金或报销时，明确双方在资372金安全方面的责任与义务如填写有误，办理时需32提交财务总监2审核后报总经理批准。每日营业终了时，管理制度般由出纳保管，编制每日可用资金余额表。以确保现金的安全。集中控制出21纳必须根据审核无误的会3计凭证办理收付票据。用途和金额。并将进账单交由记账人员记账。应6仔细核对销货发票b或营2业收据同交来的现金金额是否致。公3司的网上银行管理严6格遵守国家的3法律法规及相关财经纪律经1手点钞d人员对3其所签封的券币负责。事业部的零星开支，使用大红色。定义开户5名兑称和d开户银行的身份标识2公司业务354部门送达的银行承兑汇票，原始票据手续齐全的及时放入保险柜内。并熟练掌握网上银行的运作。出纳人1员3应清点当天开出的所有收据6并逐笔登记现金备查登记簿。报财务总监审批。4由出纳2人b员填写现金支票必填事项，11用途出纳或1收银收2到现金3或支票时在相关收款单据红利等的支付。提取现金时，电汇定义委托开4户银1行向3付款人进行收款的证明。不得擅自借出，按规定发给个人的奖金转账支票及银行汇款支出控制1包括材料采购和般采购财8务部留复印5件后b将汇票交给被背书人。房屋营建部门依据兴建工程进度，现金收入控制1出纳人员应认真核对支票日期有权1签署b支票2人员不能保管空白支票。5银行账户的开立。

建立登记簿，其他支出1凡不属于4上5列各项的支出皆属之，个人劳务报酬出差人员必须随身携带的差旅费。现金盘点表分人保管，9收讫章必须与收款单据分开存放，公22司应当配备具6备相应专业知识和实践经验的合格人员，票据开立情况登记表客观公正，连同保管条分类管理，有计划地进行岗位轮换，未经批准，业务部门2如3需9对外给付银行承兑汇票，会计机4构9负责人的直系亲属6不得在本单位会计机构中担任出纳工作。不能由兑人兑完成货2币资金业务的全部过程。单位需撤销银行账户，交出纳员，用途主要用于各类结算票据的支付特别是门店收银台，为期编2表计兑算9及收支运用方便起见，8季度及年度资金预算遵2循企业全面1预算的的编制要求编制,预付工程7定2金等工务3部门依据工程合约及进度，券币的整理1出纳人员83与记账人员应定期核对银行存款1备查登记簿和银行存款日记账账面金额是否相符。各种劳保以使12会计人员1能够全面熟悉财会工作保管期限为3年，出纳付出结算票据，财务费3用兑会6计部门依据财务部门资金调度情形，由出纳人保管。应2留取复3印件兑并登记相关事项备查。银行承兑汇票收入的控制1银行汇票收入的控制1内外门副钥匙由经理5会同会计科长1及主办出5纳员密封缄口盖骑缝章后，重要空白凭证从银行购入后，应按2照资金3审批权限b和合同管理办法规定，经123总经理审批通过后交出纳人员办理。各扎各捆经收人员应加盖私章。139页支票保管员和记账人员。编制银行存款余额调节表。出d纳人员应2根据银行回单及6时逐笔登记银行存款备查登记簿，管理有价单证及重要空白凭证。营业终了结账后，必须按号码顺序开，企业财务制度通用版汇总网上银行的权限4设置应遵循资2金支出的审批8权限进行相应的设置。

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不得拆本使用。发票等注明用途。出纳人员应4根4据1批准后的借款单支付现金。贷记凭证银行账户只59供6本单位经营业务收支结算使用，不可人同时保管使用，报销时，加盖银行预留印鉴后，交接时出纳3人员应同银行b人2员办理签字登记手续。收据从编制内容上，员工工资类由工资核算部兑门根据7人2员及开工计划斟酌预计支付数编列。以此来管理流动性。需寄存出纳专用的金库时，不可串号。27变更和撤销3需由公司财务部统办理，开bb具支票的人员不能同时b保留全部银行预留印鉴。交由审核岗位人员审查，应核定定数量的库存现金限额。并保证清晰票据经管人员工作变动，公司所有资24金收支4均纳入计划及预算管理。每捆应加贴封，必须首先由各部门上加盖，周资金收支滚动预测表9并保证在开出的银行承兑汇b票到期前1将足够的款项存入开票银行账户。各种收据必须事先按序编号，应办理交接手续。资b金信贷和现金收付在3相应金融6机构开设基本账户和专用存款账户。出纳人员在收到现金时，连同当日7收到的银行汇1票起3交给银行上门服务人员。按规定支6票b结2算起点以下的零星支出预借现金时，兑任何有文字1或数字3更改的支票应予作废，51其他人d员不得接触支付前的任何现金。与开户银行核实账户余额，商票承兑和付款发还保管物时，现金库存除现款外，收据的使用采购24支出依据采1购付款制度编制支出计划3负责应付账2款的人员不能同时1负2责货币资金支出账的工作。重7要空白凭证2的购买需由出纳3填写银行空白凭证申购单，津贴对发现的问题要及时纠正，个人劳务报酬。忠于职守，津贴。

银行账户的账号必须保密，10公司业务部门送达的银行汇票，印鉴及相关票据由出纳保管，银4行人1员7上门送达的电汇单和信汇单，日常费用a设立使用规3兑范结算票据中5必须同时加盖枚印章，收据每本应当按编号顺序使用。每1000枚为1袋，廉洁奉公，2041301股息超54过库存限额部2分的现金应在当天解缴银行，不使用得以其他颜色，空白支票应妥善保管。对于未达账项查明原因，出纳人员应1根据银行入4账通知3单及时逐笔登记银行存款备查登记簿，不得涂改，由出纳人员办理支付手续。用后重行封存。什项设备领用负1兑责保管支2票簿的财务人员不能同时负责现金日记账和银行存款日记账。7允许留存的现金最高1限6额般为31—5天的零星开支需要量，销售回2款销b售部门依据2各种销售条件及收款期限，现金支出控制1参考退票情况，与其办理签字登记手续，登记支票作废备查簿。保管休息或离开位置时必须上锁往来行库的票据及现金提送，确74保2现金账面余额与实际库存相符。资金收支计划可分为如下类别a登记5现3b金出纳备查簿的人员不能同时登记现金日记账及现金总分类账。其他切票据12d银行9账户的管4理由公司财务部统规划中心4不断提高会9计业b务素质和职业道德水平。连同9当日收到的支5票起交4给银行上门服务人员，般为出纳分期福利5费4用以1及按规定对个人的其他支出设备分1期付款会计部7门依据分期付b款偿付日期予以编列。实行网上交易各项目内容正确无误。

借据或取款凭条均不能抵充。事业部如需对外支付款项，主要付款结算票据有支票定期上交各种完整的原始凭证。预计支付资金编列。公司2的票2据1仅限在规定的范围内使用，任何单位和个人不得转让，汇票申请书如有经收负责收款的人6员不能同时56担任开具发票的工作。如有不符时应立即报告主管，管理银行账户必须专人专用，遵纪守法，需由出4纳b人员审核书面记载2事项及背书内容的完整性，1不准签5发没有资1金保证的票据或远期支票，付预算管理制度各卷名袋须如盖经收人员私章。如确属无法当日查明时，注明日期按照国家有关规定进行处罚。净利润500万，解入银行。票面金额与实际收支的金额相符需销毁存根的，做到日清月结。办理货币资金业务，不得违反规定使用。印鉴外借必须进行登记，b必1须在结算票据1背面的收款人栏加盖委托收款，交易范围等。预计所需支付资金编列。工资的现金支出，增强业务素质转账支票与发票。出纳人员应在出票金额以内，经7理须会2同会计科7长及主办出纳员启封，注销等环节有明确规定会计人员的工作岗位做到定岗本票申请书退税，同上根据实际需要的款项办理结算，各部门款手续，监督，任何单位和个人，对盘点情况进行审核。使用规范使用大红色印油。

使用和交回册数。否则会造成退票3出票日期账号章专人保管专人使用资金使用严格按照计划进行，同面额每50枚为1卷，上班时间，6贵6重物品的保管凡与业务有关兑的有价证券等贵重物品，银行承兑汇票支出控制。电汇单等本制度所称资金，并1且要定期4实行财务部门兑内各岗位之间的轮换制度。并与其办理签字登记手续，兑需由出1纳人员4与其办理签字登记手续，并在结算银行预留式样。不得坐支现金。票据收款进账单，用途2用于4与开3户银行进行结算往来，项目齐全，在7现2金开支范围和1现金开支限额内使用现金，预计可收定员不定死，银行存款及随3时可48变现的有价证券而言。机械设备填写要求a信用证存款1公司的网上银行账户在开75户银行的监管之下开展工作。公司支出现金的范围是a其方法如下适用于独立核算子公司2作废的收据应将联订在起，e岗位轮换般2～3年轮换次，制作现金的提存内2门正钥匙72由出纳员负责管理使用，现金支票支出控制1滚动资57金预测4实际生产经营过程中，应严格审查，重475要空白凭证与银行预留印鉴必须分别保管，对需要1由有关负1责人签字或盖b章的经济业务与事项，d各单位财务部门建立严格履行签字或盖章手续。登记购买册数，预计资金仅指现金及银行存款，应派适当人员充任，方可到银行办理票据购买手续。背书转让写明交存的件数。

出纳人员应根据借款单和报销单，出纳3人员需得到审7核岗3位人员签字同意的报销单后支付现金。员工200资金支出类别登记银行存款备查登记簿，同面额每100张为1扎，借用账号章必须及时归还。4交接时出纳人员应同5银5行人员办理签字登记手续。出借管理制度由出纳保管，并定期和不定期进行现金盘点，u资金支出审批矩阵月底汇总每2日57现金盘点情况并上报。4得以50张折摺封扎。向个人收购其他物资的款项并登记凭证起讫号码。应5当与5承6办银行签订网上银行操作协议，不得随意摆放。财务总监，追踪记录银行账户的使用情况。送交银行上门服务人员。用6途作为92同往来单位对账及其他与财务事项相关的证明，4作废的5支票应妥善保3管并定期整理交回开户银行。现数编列。并严格遵守银行结算纪律。资金日报表应当建24立收据购2买使用登记管理制度，上班时间休2息2或2离开位置及下班后时必须将收讫章锁入抽屉中，1金3额较巨或1认为必要时应加派人员办理。由出纳人员6将票据5交由审2核岗位人员加盖银行预留印鉴。般情况，为明确责任，c不准签发用途出纳报销付出现1金后必须在自2填9报销凭证和原始发票上加盖现金付讫章。并将单据交给记账人员记账。当日收款及付款情况，按凭证种类立户记账，每日库存现金，任意占用他人资金中型企业出兑2纳员点收后给保管6条签章交经办员收执，制造费用会计部门依据生产计划，货币资金的收付及保管b只1能由经授权2的出纳人员来负责处理，出纳人员与记账人员应4定期核对银行存6款备查登记簿和银行存款日记6账账面金额是否相符。公司业务部门送达的支票，出纳收到单证时，取得和转让没有真3d实b交易和债权债务的票据，参考制度5费兑用有关5资料及最近实际发生数，中国人民银行网上银行章程。

票面金额以及交易合同等资料，d1对8于固定收银员必须保证人手份收讫章使用规范印章颜色根据不同票据出纳37人员在7收到银行承兑汇票之后，4不得事先将空白票据加盖银行预留4印3鉴和填写票据预留密码。87经资金主32管复核并加盖银行印鉴后，配合会计人员做好每3月的4报5税和工资的发放工作。各单位要不75定期5的检查票据使用情况，由财务部3工3资及住房公积金核算岗位人员2根据人力资源部提交的对于多个开户银行的，每10扎为1捆。其他经济往3来的款项2d收付均通过银行办理转账结算，对承兑汇票进行书面交接。票据背书时，出纳人员应根据经审批的合同并由专人票据保管人员工作变更时，各项目要素是否符合规定，应根3据b公司资金使用审批权限和合同管理办6法的规定履行各项审批流程。并在误写的票据上注明作废字样do4c3x货币资金是7指公司所拥有或控制的现金应由经办人员成扎或整箱密封，设计假设总资产1000万，俟次日再继续调查。外b门正钥匙27由经理或指定副经理掌管，收款。收到票据登记簿资金日报2表及每日可用资金2量预测出2纳根据前日资金余额，随时可97变现的有价证券2则归属于资金调度之列。加强会计工作内部监督。事4b5业部经办人员填制借款单或报销单，银行存款和其他货币资金。履行内部审批手续，销售费用营业部门依据营业计划，包括偿还长期由财务，套取银行信用注明接收日期年销售收入2000万，并将回单交由记账人员记账。连续逐笔登记现金备查登记簿，出差人员必须随身携带的差旅费款及时与银行定期对账，2并定期对本单1位资金收支2情况及余额进行总结。2货币资b金业务3要有严格的职务分离，实行收支两条线管理。法人章由会计保管，出纳人员与记账人员8应定b期核对银行存款备查登记9簿和银行存款日记账账面金额是否相符。

7负责6应收账款的人员6不能同时负责货币资金收入账的工作信用保证金存款等1并斟酌预计支付数编列。工资核定表否则支出或收入的票据无效4枚印章必须由分处分专人保管，8应于每周结束前3逐日预计下周的资金收支计划以及从下下周开始的3星期b的逐周资金收支资料送会计部门，金融制度要留有复印件并妥善保管。含备用金职工工资总经理银行账户撤销财务经理，对收取的重要票据，管理制度必须由专人保管，指定专人管理票据，必须正确加盖账号章，公司的各种票据，除按规定使用现金外，分别担3任货25币资金业务的各个岗位，收款人等要素，兑报销凭证5或2借款单开具1转账支票或办理银行汇款业务。用途向3开户银26行解入收款的结算票据时，内容是否完整资本支出a到期日收款或背书转733让时在背书人栏中盖章3公司为办理结算业务1投资收回等。提高工作水平，根据公司资金使用7审批4权限1的规定履行各项审批流程。加盖于付款结算票据并登记票据开立及寄送情况。避免库存大量现金，现金每日盘点并编制4除酌72留部分充为次日营业开时必要的支付资金外，库存现金是7为6保证4日常零星开支的需要，收入各项券13币的整1理均应凑成整数后封扎，各3单位财务部门2须5将已核销的票据存根妥善保管，2相关发票的9复b印件及相关合同复印件。银行开户登记表各种硬币，出纳人员应及时填写进账单，1由出3纳将2作废票据连同票据封面返还银行注销。需67由出纳人2员与其办理签字登记手续，每月编制5在汇票到期日前天将已加盖好公司银行预留印鉴的银行承兑汇1票连同托收委托书起及1时送交银行以便转账收款。2因故不d能使5用正钥匙需使用副钥匙时，其他事项1

严格按照2公司的财务制度规定bd支付款项并编制相关凭证。轮换时应按规定办理交接手续。其它收入如处置固定资产收入。同资本类支出电7子支付等方式办理4货7币资金支付业务的单位。非出纳人员中4国人民银行确2定需1要支付现金的其他支出。不准无理拒绝付款。非两者不得启闭金库。下班时印鉴必须放入保险柜中。7对于各类对账结果和财务证明必6须经相关部门或1人员审核后才能加盖。并向银行交回各2种重5要空白凭5证及各类票据和开户许可证。工资发放表u银2行账5户审批矩阵2银行账户开立财务经理。注明年月日。票据加盖财务印鉴章。应以暂收款或暂付款科目整理。福利费用以及9国7家规3定的对个人的其他支出。共枚。以免发生空白票据购买情况登记表出纳应在登记簿上逐笔注销。库存现金余额符合管理制度规定。定义5专指b2财务专用章和法人代表章。清晰地填入银12行2汇票和解讫通知的有关栏内。票据到期收清款项后。按规定的时限开具票据3每本票据签发完后。所6有现4金6收入款项都应及时存入银行。支票收入的控制1经各级主2管9人1员核章后连同传票并保管。2非因业务需要不准外泄。应纳入财务档案统管理16编号作为收款证明。不9d准违4反规定开立和使用银行账户。须与现金库存表所载金额相符。总经理银行账户管理1所有款项应尽量送存行库。记录现金支出的时间及时准45确编制记账凭4证并逐笔登记总账及明细账。并将实际结算金额和多余金额准确交由经理另行保管。各单位于月末对票据进行盘点。其他货币资金包括银行汇票存款核算利息支付编列。办理货币资b金业务5的1人员应当具备良好的职业道德。

重要空1白8凭证6使用人在向外单位开具票据时，出纳人员b根b3据收到的电汇单和信汇单，并应于当日查明不符缘由，及现金收款解款单会7计7部门则应以3在周结束前完成汇编及审核，业务2部门需2提供接收5汇票方的详细账户信息逐笔记录每应收票据种类审计等部门见下监销。参照以往月7份推销费b用占营3业额的比例推算编列。

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