股东奖金税 核定征收(核定征收企业是否要填报金税3期)

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1.电商企业是否有税收优惠

目前还没有针对电子商务的税收优惠政策，但是全国各地的地方政府对电子商务的重视程度越来越高，采取了各种扶持和鼓励的方式。你可以在当地政府网站上查阅相关信息。

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2.公司组织员工旅游是否需要交纳个人所得税

根据个人所得税的相关规定，每个人分享的福利支出应缴纳个人所得税，个人所得税可以按平均人数计算，然后计入工资和薪金收入。

3.单位报销的旅游费是否缴纳个人所得税?

答:个人所得税按差旅费全额计征，由提供差旅费的企业和单位代扣代缴。非职工取得的差旅费，按“劳务所得”计征个人所得税;职工差旅费按“工资、薪金所得”计征。参考文献:《财政部、国家税务总局关于企业对营销人员实行免费旅游个人奖励政策的通知》(财水[2004]11号)。

4.残疾人个体工商户是否享有税收优惠政策

国家对残疾人实行优惠政策。每个地区的优惠政策也不同。主要体现在减税方面。随着互联网的发展，现在的申请过程越来越方便!工商部门目前对持残疾证和特惠证的残疾人登记为个体工商户、独资企业没有优惠政策，但在办理证件方面有优先权。有国税、地方税优惠政策，不接受证书。在税收方面，应区分不同情况下的生产成本。如果是在维修行业，还有免税政策。如果是在经营，就不能享受优惠待遇。残疾人申请从事个体经营的，工商行政管理部门应当优先颁发营业执照，有关部门应当考虑场所、资信等因素，适当减免工商费用。对残疾人创业和安置残疾人就业的单位，给予康复扶贫贷款补贴。鼓励和支持残疾人到城市就业创业。有就业需要和就业能力的残疾人，可向当地残联提出申请，对符合条件的，由有关部门组织劳务输出。各级政府和有关部门应当在生产服务、技术服务、农资供应、农副产品收购、信贷等方面对农村贫困残疾人给予帮助。积极稳妥实施小额信贷，采取“公司+农户”、“能人+农户”等多种扶贫方式，支持残疾人发展种植养殖、农产品加工和多元化经营。鼓励和支持社会各界依法设立盲人福利企业、工作治疗机构、按摩机构，稳定和扩大残疾人集中就业。用人单位为残疾人就业专门支付的设施改造费用，由当地残疾人就业保障基金给予补贴，并提供免费培训。

5.私营独资企业缴纳个人所得税征收方式

个人独资企业要缴纳个人所得税，即投资者对个人独资企业和合伙企业征收个人所得税的规定

第九条采用经批准的应纳税所得额税率征收的，应纳税额的计算公式如下:

应缴所得税=应纳税所得额×适用税率

应纳税所得额=收入总额×应纳税所得额率=成本费用÷(1-应纳税所得额)×应纳税所得额率

6.个人独资企业查账征收所得税如何计算

个人独资企业是指由个人出资经营，由个人拥有和控制，承担经营风险，享受经营收益的企业。

根据现行税法，个人独资企业不缴纳企业所得税，但按照5% ~ 35%的超额累进税率缴纳个人所得税。

应纳税所得额=当月(本期)销货收入*销货率= a(本期销货)* 5% = b元

应纳税所得额=应纳税所得额b *适用税率-快速扣除(参照个人所得税纳税标准)

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7.农业企业现在可以享受哪些免税政策？

农业企业目前享受的税收优惠包括:

1. 农业生产者销售的自产农产品，免征增值税。

2. 农林牧渔业项目所得免征、减征企业所得税。

3.农业机械化养殖、排灌、病虫害防治、植保、农牧保险及相关技术培训业务、家禽、畜禽、水产养殖、疾病防治等收入，免征增值税。

4. 单位和个人承包(租赁)农业生产土地、水等所收取的承包费(租金)，免征增值税。

5. 向农业生产者转让人工用材林用于农业生产的，免征增值税。

6. 从事农林产品种植、养殖和初加工的重点龙头企业取得的收入，指的是“注意征收企业所得税由国有农业企业和机构”由财政部和国家税务总局(Cai水子[1997]]49号),为了鼓励重点龙头企业加速技术开发和技术创新,企业所得税前对企业研发新产品、新技术、新工艺所发生的各项费用的扣除办法，按照财政政策执行。财政部、国家税务总局《关于财税促进技术进步有关事项的通知》(蔡公字[1996]41号)、国家税务总局《关于促进企业技术进步有关事项的补充通知》(国水宗宗[1996]152号))的监管。全国投资收入税收抵免政策需要设备技术改造项目符合国家产业政策,应按照“通知财政部和国家税务总局在印刷和分发企业所得税的临时措施国税《国产设备技术改造投资信贷办法》(财税字[1999]290号)实施。

7. 所有企事业单位，包括国有企事业单位，种树、育苗和林产品初级加工所得，暂免征企业所得税。植树的范围,林木种子、种苗和初级加工的森林产品确定按照“通知财政部和国家税务总局征收企业所得税由国有农业企业和机构”(Cai水子[1997]号49)。

8. 符合下列条件的企业，可根据《财政部、国家税务总局关于国有农村企事业单位征收企业所得税的通知》(财水字[1997]49号)，暂时免征企业所得税:

(1)经全国农业产业化联席会议审核认定为重点龙头企业;

(2)生产经营周期符合《国家农业产业化重点龙头企业认定及经营监测管理暂行办法》的规定;

(三)从事农林产品的种植、养殖和初级加工，并与其他业务分开核算。此外，重点龙头企业控股子公司直接持股50%以上(不含50%)，且符合前三项规定的，可享受重点龙头企业税收优惠政策。

9. 渔业企业优惠政策:

(一)取得农业部颁发的《中上层渔业企业资格证书》，有效期内不从事中上层渔业经营的中上层渔业企业取得的收入，暂免征企业所得税。

(二)取得各级渔业主管部门颁发的《捕捞许可证》的渔业企业，其近海、远海捕捞所得，暂时免征企业所得税;近海、内水渔业经营所得，以所得为准。

8.房地产企业如何合理避税？

有这么多房地产相关的税!增值税、三项附加税、土地增值税、房地产税、土地使用税、契税、企业所得税、个人所得税、印花税等。总之，看头就大，更不用说交税的时候是多么心疼。

房地产涉及的行业太多了!例如，房地产行业、建筑安装、建筑设计、建筑施工、建材、广告、旅游、营销策划、安装、商业等行业。因此，房地产业是一个辐射范围广、利润丰厚的大机构。同时，这些行业也容易出现税负高的问题!

例如,在建筑工程、设计、材料、促销、营销策划等业务,如果很难获得完整的成本票,25%的企业所得税必须移交,特别是当计算年终利润在今年年底,财政真的想哭,老板承受着巨大的经济压力。

对于企业而言，目前比较优质的减税方式是享受税收相关政策，可以有效降低企业的综合税负。对上述企业适用的优惠政策如下:

一是财政支持政策，以一般纳税人有限公司的形式进入优惠政策园区。原公司业务合理分包或正常开展后，可在园区享受增值税、企业所得税税收扶持政策。支持基地为部分地方预留(增值税50%，企业所得税40%)，支持比例为70%~90%。例如，园区内某企业缴纳增值税1000万元，可获得1000万元*50%* 80% = 400万元的支持。也就是说，实际上只需要支付600万美元的增值税，而当地政府将奖励400万美元。

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