会计小伙伴应该都知道,《个人所得税法》第九条有这样的条款:个体工商户的生产、经营所得应纳的税款,按年计算,分月预缴,由纳税义务人在次月十五日内预缴,年度终了后三个月内汇算清缴,多退少补。实际中,很多企业都是季报。
计提经营所得个税是一件挺重要的事,而易代账则可以自动完成这个过程,在开始实操之前,先一起回顾一下个体工商户个税计算公式:
应纳税所得额=收入总额-成本、费用及损失-起征点
应纳税额=应纳税所得额×适用税率
2020年最新税率如下:
实操课堂
先来了解一下易代账自动计提经营所得个税的原理:
①企业形式为:个体工商户
②在易代账中季度计提,操作路径为:
先登录易代账,在客户页签下找到对应客户进其账簿→每个季度最后一个月进:结账-期末结转,点右上角测算金额后,在“经营所得个税”这模板下生成凭证即可。
③取数原理:
应纳税所得额=(到当前季度的利润总额-N*5000)*所得税税率-速算扣除数
应纳税额=应纳税所得额×适用税率
具体易代账中如何自动计提经营所得个税呢,往下看!
STEP1:某个体工商户在易代账中建账时选择的企业形式如下:
STEP2:其3月日常账务已做完,月末进:结账-期末结转,点右上角测算金额后,在“经营所得个税”这模板下生成计提凭证如下:
STEP3:取数依据如下:
应纳税额=(到当前季度的利润总额-N*5000)*所得税税率-速算扣除数=(162050.29-3*5000)*20%-10500=18910.058 保留两位小数约等于18910.06
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