国家“以数治税”让税收征管精细化、智慧化

“金税四期“已经拉开帷幕，国家和各地方税务机关将能够在强大的信息化平台基础上构筑精细化、智慧化的征管体系。大数据分析能力将更强大，在原有大数据系统的基础上，对打通不同部委之间的信息流动，在工商、银行、科研等部门的数据进行集中，将大大提升数据完整性和精准性，能够更全方位的对企业的经营活动进行深度分析，构建精准的企业画像。

通过深入企业活动各环节的数据，还可以精准的识别企业税务风险，基于涉税风险基础数据，构建风险模型，绘制风险地图，企业的风险行为将被快速的纳入风险预警系统，并被施以精细化的进行风险处理。

1) 税局基于企业画像开展千企千面的精细化服务

随着数据被广泛的收集和共享，各地税局可以基于自身的需要进行精细化的管理，对企业进行分级分类，针对不同的企业进行不同的征管服务。

不仅如此，政府的工作思路和工作范围也会得到较大的转变，在保证征管服务的基础上，让企业以更便捷高效的方式正确及时纳税，以及充分享受税收优惠政策，让税务更好的服务经济发展和产业扶持政策。

2) 让企业行为将更加透明，征管方式更智慧

基于大数据分析，每家企业的经营数据被多维度地整合，支持更全面、综合的企业数据分析，以此能够更清晰的分析企业的行为，以及对企业的风险行为进行快速预警。不仅如此，基于企业的数据分析，还能够测算政策对企业的影响，作为税收政策事前的决策支持，事后的回顾分析，并可基于此来调整征管策略。

综上所述，企业的行为将被数字化的呈现在政府部门，并被智慧化地分析和应用，未来政府可能比企业更了解自己。

企业如何跟上国家税务数字化的脚步

1) 提升企业税务信息化战略地位

一直以来，企业税务信息化程度相对于财务信息化整体显得相对滞后和原始。但实际上，企业的税收在经营上有着非常重要的位置，这不仅体现在税务遵从的重要性，也可进行合理的筹划和优化，可以充分享受国家在地区、产业等各个方面的税收优惠政策，帮助企业降低税务负担。

当前，越来越多的企业也逐步认识到这一点，开始提升对税务信息化的重视程度，寻求税务信息化建设的解决方案，税务信息化逐步成为企业数字化转型的重要一环。

2) 构筑税务管理的数字化基础

税务数据作为企业经营的数据生态的下游，其主要依赖业务活动、财务核算以及发票等数据，比较典型的包括合同、项目管理、人事、物资、发票、财务、资产等等，这些数据存储在各个不同的系统中，税务管理的数字化和智能化的程度，实际上离不开产生这些数字的各个活动环节的信息化。

在业财税票一体化的设计理念下，可以对企业经营的各个环节进行全面的数字化，并基于税务信息化手段反向优化各个经营环节。税务数据作为企业数据资产中的重要组成部分，跟企业的各类经营数据进行综合分析和应用，能够指导企业进行经营决策、风险防控、规范经营等，提升税务合规遵从度，提升纳税作业效率，合理享受税收优惠。

3) 利用新兴技术加速企业税务信息化的发展进程

当前企业数字化的发展逐步深化，已经从传统的线上化、信息化发展为当今的数字化、智能化，随着云计算、大数据、人工智能等信息技术的发展成熟，税务信息化可以站在巨人的肩膀上实现快速超车，快速实现线上化、自动化、智能化的跨越。

通过打通企业的数据壁垒，基于业财票税的数据联动，实现税务数据的自动化生成，通过RPA机器人技术，实现一键自动化申报，实现全流程的税务自动化。基于大数据和人工智能技术，基于风险模型建设税务风险地图，有效防范税务风险。此外，利用算法和算力、大数据和人工智能技术可以提供税务决策分析方面的支撑，帮助企业进行税务筹划和税务优化，让公司决策层更加高效的进行税务管理决策。

税务信息化难点和应对

税务信息化与国家和地方的税务法规高度相关，需要强大的税务专家团队及时跟进国家的法律法规，进行分析转化，最终落地到税务信息化系统中，对专业知识要求非常高。另外，将专业领域的知识产品化也是极难的过程，由于政策的变动频繁，需要根据其变化及时进行系统调整，同时36个地方电子税务局存在差异，也让税务信息化的建设难度大幅提升。

而对于大型企业，具有资质雄厚的税务和科技团队，可以采用与外部专业团队共建的方式，各取所长，快速实现税务数字化转型。