公司怎样到开户银行对帐(公司账户和银行对账的操作步骤)

做会计的朋友如果刚到一家新企业，首先便是先交接工作，大概率会发现账目一团糟，一堆烂摊子不收拾，如果就这么放任不管，胡乱混弄过去，到年底理账的时候，变回乱作一团，令人非常头疼！

账到底是怎么乱的？

1、做假账

有些公司平时不对账，就给了有心人士可乘之机，把账搞混乱，以此来获利。

2、专业能力达不到水准

一些无经验的财务人员从来不对银行账单，或者偶尔对一对，利息收入有时候忘计入，银行手续费有时候忘扣除。

3、内部管理不完善

内部管理过于混乱，导致经营活动的会计记录不清不楚，什么部门入什么费用不清楚。费用中的工资总额和应付工资贷方对不上，就会造成科目错乱。

乱账应该怎么处理？

一、核对开户用户银行存款信息:

让出纳把所有开户银行的对账单打印出来，对其账户--核对，如果与账上不一致，应找出原因，并将每个账户通过银行存款余额调节表把银行对账单与银行账调成一致。

二、盘点仓库存货数目:

组织财务人员和仓库人员对公司所有存货进行大盘点，将所有的盘点存货明细账和存货数据进行核对，确保每个存货的真实性，如果不符和，则查明原因，并对其进行调整。

三、盘点出纳库存现金数目:

如果出纳一同盘点库存现金数量不一致，则该与账上进行核对，查明原因，最后对其调整处理。

四、盘点公司固定资产:

与设备管理人员一同对公司固定资产进行盘点核账，一方面建立固定资产小卡片，一方面核对账上是否与实际固定资产一致，并张贴在周定资产昂眼外，以便下次核查。

五、与供应商核对应付账款:

要求供应商制作每个供应商的应付账款对账单，先发给采购员进行核对，采购员核对完后，交由财务人员进行核对，如发现不一致，要查明原因，进行账务处理，核对时主要核对合同、入库单等单据。

六、与客户核对应收账款:

制作每个客户应收账款对账单，先交销售人员核对，再由销售人员将对账单发给客户进行核对，如果不一致，要查明原因，将应收账款进行调整保持与客户一致，主要核对报价单、销售合同、送货单等单据。

七、核查地税纳税申报情况:

查阅地税纳税申报报税情况，核对账上相关涉税数据是否与地税网上纳税申报数据一致，不一致，应查明原因，并进行调整。

八、收集各种单据:

银行流水单据、出库单据、仓库入库合同、生产领料单据、各种报表销售送货单据、等财务建账做账需用到的单证。

九、核查国税纳税申报情况:

查阅国税纳税申报系统报税情况，熟识各系统的情况，核对账上相关涉税数据是否与纳税申报系统的数据一致，如果不一致，应查明原因，并进行调整。

十、建账或账务处理:

以上单据准备好后，对于原来无账的，可以准备建账，对于原来有账的，要根据实际情况进行账务处理。

与此同时，乱账也会带来一定的财税风险，当公司出现了账目混乱的现象，记账报税的过程中就会有极大的几率出错，随着金税四期的运行，很容易被税务机关发现，这样会带来相关处罚以及需要补齐税款等，如果情节较为严重，还会被列入税务异常名单或依法追究刑事责任！