娄底核定征收(娄底市国有土地上房屋征收中心)

一、部门概况

（一）2019年度重点工作简要介绍

2019年娄底市财政局根据全市财政工作的指导思想和市委、市政府确定的预期目标任务，制定了2019年度重点工作计划，主要是做好了以下六个方面的工作：

3.大力保障和改善民生。坚持经济发展与民生改善相协调，突出保基本、兜底线，集中财力办好10件民生实事，确保民生支出占比70%以上。一是调整优化支出结构。落实上级压减任务，严格按照5%的比例压减一般性支出，统筹有限财力落实各项民生政策。二是完善社会救助制度。严格落实城乡居民医保、基本公共卫生服务、基本养老金、城乡低保等提标政策；落实“双创”各项优惠政策，支持开展“技能培训 创业培训”，促进重点群体就业创业；支持提升乡镇医疗服务能力，消除卫生室空白村；支持推进租购并举城市住房制度改革，确保完成全年城镇棚户区住房改造和农村危房改造任务。三是支持教育均衡提质。加快化解中心城区“大班额”，全力推进星星北校区、娄底一中附属实验学校新建教学楼、先锋学校扩建、黄泥塘学校扩建工作，确保到2020年基本消除大班额；继续落实各类学校生均拨款、贫困学生资助、农村基层教育人才津贴和义务教育学生营养改善等制度，市财政安排专项经费为家庭经济困难学生免费发放教辅教材，高职院校生均经费提高到1.2万元/年，中职院校生均经费2020年达到1万元/年。四是促进文体事业发展。大力支持市图书馆、美术馆等重点文化工程建设，全面推进“四馆一中心”（博物馆、图书馆、艺术馆、美术馆、地域文化传承研究中心）对外实施免费低收费开放，加大“非遗”传承和保护力度，支持娄底日报增期扩版、广播电视台升级改造。五是落实乡村振兴战略。统筹财力推进“乡村振兴15条”落实落地；支持抓好“一县一特”主导产业培育，重点打造柑橘、茶叶、油茶、肉牛等5大支柱产业；拓展特色农业保险险种，支持农业专业合作社提档升级；支持实施“农村人居环境整治三年行动计划”，完成15个省定美丽乡村示范创建、6个市级美丽乡村建设任务。

4.深入推进财税改革。一是推进财政事权与支出责任划分改革。全市各级财政部门要紧紧围绕省里即将出台的基本公共服务领域省与市县共同财政事权和支出责任划分改革方案，加强政策研究，做好基础工作，积极主动对接，争取改革红利。二是全面推进预算绩效管理。积极构建全方位预算绩效管理格局，将政府收支、部门和单位预算、重大政策和项目全面纳入绩效管理，并逐渐覆盖“四本预算”；对新出台的重大政策和项目开展事前绩效评估，并延伸至政府投融资活动，加快实现绩效目标管理全覆盖；加强绩效结果应用，将评价结果与预算安排、项目实施、政策调整直接挂钩，提高财政资金使用效益。三是稳步推进其他重点改革。全面落实中央税制改革部署，落实做好增值税、个人所得税、耕地占用税、资源税、关税等税制改革工作；加快推进专项资金实质性整合；加强国有金融资本集中统一管理，6月底前完成政府授权财政部门履行出资人职责；推进国有资产管理改革，支持市直行政事业单位资产管理和“三供一业”分离；配合完善省以下法检两院财物省级统管机制。

5.持续提升财政管理效能。健全管理制度，优化运行机制，夯实工作基础，着力构建规范财政管理的长效机制。一是规范财政行政行为。深化财政“七五”普法，持续抓好预算法宣传培训与贯彻执行；全面落实预算公开，严格对照省财政厅预算公开专项检查工作要求做好自查，对公开不到位、不准确、不细化的情况及时整改到位；加强财政监督，组织开展预算编制、政府债务管控、会计行业管理、重大民生资金使用等领域专项监督，继续配合做好“互联网 监督”平台管理工作，坚决查处各类违法违规行为。二是加强县级财政规范管理。围绕省财政厅“县级财政规范管理三年提升行动”的部署安排，研究制定有效办法和有力举措，加强市级财政对省直管县财政的监督管理、业务指导和工作衔接；进一步压实县市监管责任，督促各县区切实保障“三保”支出，牢牢守住政府债务风险底线，建立突发事件预警机制，确保财政平稳运行。三是筑牢财政管理基础。全面贯彻落实政府会计制度，推动政府会计准则体系建立；加强财政库款管理，适时监控库款余额，动态调控库底资金，防范支付风险；强化乡镇财政管理，将“惠农补贴”升级为“惠民补贴”，逐步将所有居民、农民的补贴通过“一卡通”发放；继续开展星级乡镇财政所创建；加强村级组织运转保障；继续推进非税收入收缴电子化和财政电子票据改革，加快国库集中支付电子化管理改革，争取年底前实现市县乡全覆盖。

6.全面加强财政队伍建设。始终坚持以“以政领财”，持之以恒正风肃纪，着力打造忠诚干净担当的财政干部队伍。一是要牢牢把握正确政治方向。坚决贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想，不断强化“财”自觉服务于“政”的意识，充分发挥党组把方向、管大局、促落实的作用，确保中央和市委、市政府决策部署落地见效。二是驰而不息纠四风、转作风。严格贯彻执行市委“十条规定”，集中整治形式主义、官僚主义，重点整治慢作为、不作为，以“钉钉子”精神狠抓落实，切实把财政管理工作做实、做细，做出实实在在的成效。三是加强党风廉政建设。严格落实反腐倡廉主体责任和“一岗双责”，加强党风廉政教育，全力支持派驻纪检监察组监督执纪问责，坚持讲规矩、按制度办事，把廉洁从政贯穿到财政工作的各个环节。四是打造高素质专业化干部队伍。高度重视调查研究，聚焦财政核心业务，围绕改革发展难题，深入一线开展调研，推动调研成果转化为政策措施。加大财政干部培训力度，补齐知识弱项和能力短板。树立正确的选人用人导向，进一步提升财政干部队伍的向心力、凝聚力和战斗力。

（二）部门整体支出规模、使用方向、主要内容和涉及范围

2019年，娄底市财政局总收入为5982.16万元，其中财政拨款收入5873.79万元、其他收入108.37万元；总支出为5936.89万元，其中基本支出5871.78万元、项目支出65.11万元。主要用于在职人员和离退休人员的基本工资、津贴补贴、社会保障缴费、基本养老保险缴费、离退休费、住房公积金、奖励金等人员经费，以及办公费、印刷费、手续费、水电费、邮电费、物业管理费、公务用车维护费、差旅费、其他交通费、维修维护费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、办公设备购置费、信息网络及软件购置费等日常公用经费以及金财工程、财政信息网络建设及维护、非税票据工本费、非税征管、村级运行保障、预算绩效管理、基层干部培训、综合治税项目建设、财政监督检查、纪检监察、会计考试考务、投资评审、财源建设、农业综合改革、一事一议等方面。

2019年“三公”经费支出合计72.32万元。其中，公务接待费43.91万元，同比下降了11.86% ，比年初预算106万元少62.09万元，原因是加强了公务接待的管理，一是归口办公室集中管理；二是接待要有公函；三是消费要有清单；四是严格控制标准和陪同人数；五是执行定点消费和刷卡消费；公务用车运行维护费为20.58万元，同比下降了4.46%，比年初预算24万少3.42万元；因公出国（境）费为7.83万元，年初预算20万元，原因为2019年经批准一名同志赴台考察费1.59万元，另一名同志赴德国、荷兰、奥地利考察费用6.24万元，此支出去年为零。

二、部门整体支出绩效情况

（一）2019年部门整体支出绩效目标设定及指标设置情况

目标1:机关运转保障。保障机关正常运转、完成日常工作任务所必需的开支，包括人员经费和日常公用经费两部分。全年按时发放在职人员206人、离休人员1人的工资、津贴补贴、社会保障缴费、基本养老保险缴费、离退休费、住房公积金、奖励金等人员经费；及时支付机关各单位履行职能发生的办公费、印刷费、手续费、水电费、邮电费、物业管理费、公务用车维护费、差旅费、其他交通费、维修维护费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、办公设备购置费、信息网络及软件购置费等费用。

目标2：非税票据管理。根据湘财综〔2015〕43号文件，从2016年1月1日起取消财政票据工本费收费项目。2019年预计全年向全市所有非税执收单位提供财政票据466万份；按省非税局核准的票据工本费单价为标准，及时向省财政厅上缴非税票据工本费100万元；保证各单位票据的使用需求和资金及时缴存入库，让票据使用单位满意度为100%。

目标3：财政投资评审。依法依规对市本级投资建设项目进行评审，计价管理政策符合率为100%；2019年预计评审项目财政预结算金额共计15亿元；提高评审时效，2019年1-6月完成评审项目规模7亿元，2019年7-12月完成评审项目规模8亿元；聘请专家评审预计规模项目所需成本100万元；确保项目建安工程费用节约15%左右;作为招投标或政府采购控制价，使用率100%；送审单位对评审工作预期满意度85%以上，领导对报告满意度90%以上。

目标4：财政监督。分项目组织开展财务监督检查，一是会计监督检查项目：检查时间9-12月，重点抽查4-6个单位，预计项目成本10万元。二是财政专项资金监督检查项目：检查时间5-12月，重点检查15-20家单位，预计项目成本15万元。三是互联网 监督检查项目：检查时间1-12月，重点检查7个科室并延伸抽查其项目单位，预计项目成本3万元。四是内控、内部监督检查项目：检查时间11-12月，重点检查3-5个科室并延伸抽查其项目单位，预计项目成本2万元；检查工作对财经法律法规等规章制度遵守率100%，检查完成率达到85%以上；预计聘用事务所检查经费30万元；切实依法依规开展检查，提出具体存在问题及整改建议，让被检查单位对监督工作满意度达到90%以上。

目标5：综合治税和联合惩戒工作经费。

进一步加强领导，提高思想认识，组织综合治税联络员培训2次，年初年末3次财源培植综合治税大会，4个季度财源培植综合治税分析会，财源培植调研座谈会2-3次；强化考核激励机制，严格实施奖惩措施，实行年度考核分数制，对守信激励措施和失信惩戒、协同监管措施成效显著的单位和个人予以奖励；广泛开展宣传，推动综合治税工作顺利开展，纳税人联合激励和联合惩戒评选10家先进单位，20个先进个人，宣传10次；2019年综合治税项目建设预计开支50万元，综合治税考核奖励资金50万元，纳税人联合激励和联合惩戒资金50万元，通过联合惩戒追回税款2000多万，收集到协税护税信息约1500万条；2019年预计奖励覆盖面为60%，预计满意度85%；

目标6：绩效评价。持续推进财政支出绩效评价，2019年12月底前完成重点评价项目15个、事前评估项目3个，实施完成率100%，报告质量评分90分以上，调减项目支出预算200万元以上；加大绩效评价公开透明度，评价评估项目网上公示率100%；提高绩效评价管理力度，使被评价对象对评价工作预期满意度85%以上，领导对报告满意度90以上。

目标7：财政干部培训。加强系统干部教育培训，提高财政系统干部的综合素质，2019年分批次进行培训，其中，人事科统一召开培训班2个，预计市内短期培训费用12万元，市外中期培训费用27万元，业务科室组织专业培训10次，预计培训费用15万元。丰富培训内容，加强培训水平，使受训学员满意度80%以上，领导满意度90%以上。

目标8：金财工程。进一步加快财政管理信息化建设，提高财政资金使用效益，2019年购置机房数据备份系统、新会计制度财务核算软件，并对机房、CA系统、财政一体化系统进行相应的升级改造，总成本685万元，使用标准符合率100%，以实现财政收支全过程监控及全系统的应用安全、网络安全、系统安全。

目标9：非税收入成本。进一步抓好会计专业技术资格考试组考和注册会计师考试工作，不断完善考试制度，周密部署，强化保障，热心服务。2019年预计初级会计师职称考试参考人数6000人、中级会计师职称考试参考人数3000人、注册会计师考试参考人数1500人，考机保障率100%，增加非税收入57.5万元，参考人员对考务工作满意度达到98%以上。

（二）2019年部门支出绩效目标实现情况和指标完成情况

1.切实加强人员经费和日常公用经费保障。2019年年末我局在职人员195人，离休人员1人，退休人员79人。全年每月按时发放了工资、津贴补贴、离休费等，缴纳住房公积金和基本养老保险、医保金等社会保险缴费。我局内设机构、所属事业单位及派驻纪检组共39个，及时支付机关各单位履行职能所需求的办公费、印刷费、水电费、邮电费、物业管理费、维修维护费、差旅费等日常开支。经费保障率100%，服务对象满意度100%。

2.精细管理财政票据。2019年，在规范行政事业性收费的同时，通过对财政票据申领、发放、保管、年检、核销、销毁等“六道关口”严格把控，强化票据管理工作。在票据种类确定上，注重以电脑票据为主、手工票据为辅，电脑票据使用率达85%以上。全年保障了市本级480家财政票据使用单位的票据使用需求，共发放财政票据447万份，核销票据574万份，销毁票据457万份。市本级完成非税收入31亿元，非税票据领用单位满意度达到了100%。

3.依法完成财政投资建设项目预算评审。选聘理论功底扎实、实践经验丰富的评审专家依法依规对财政投资送审项目进行评审活动，采取初审、会审、对审的方式评审了智慧城管、智慧娄底信用信息共享与交换平台（一期）、公安警务云和雪亮工程、娄底市第一污水处理厂三期扩建及提标改造、第二污水处理厂提标改造、娄底市涟水南岸综合治理项目一标段（江龙滩大桥华星路段）防洪堤（水利）新建工程等255个财政投资评审项目。评审金额152442.6万元，审定金额120834.8万元，核减金额31607.8万元，核减率20.7%。

4.积极开展会计等监督检查工作。2019年，财政监督检查局紧紧围绕财政监督工作重点，强化责任担当，积极开拓创新，充分发挥财政监督在保障重大财税政策落实、严肃财经法纪、提高治理水平等方面的作用，组织开展了会计监督检查工作。经查发现，会计信息质量方面存在问题涉及资金297,882.8元，其中：原始凭证不合规13,705元，会计核算不当284,177.8元，并针对检查中发现的问题，提出了有效的整改建议。为确保顺利推进“互联网 监督”工作，市财政局成立了“互联网 监督”工作领导小组，多举措推进平台运行：第一，做好民生项目公开目录的编制，2019年市本级备案项目数211项；第二，建立数据采集录入的长效机制；第三，完成数据采集录入人员信息采集工作；第四，加强对各主管单位及县市区的业务指导。平台运行过程中，将民生资金的拨付、发放和使用情况全面公开，实现全过程、全方位监督。

5.完善升级综合治税平台。2018年底综合治税平台已经建成，但运行过程中仍然存在一些问题，财源办多次组织税务局精干力量对平台存在的问题进行清查并提出二十多类七十多条优化建议，并及时通知平台开发公司完善优化。2019年来财源办共计查实的企业税收情况上万户，排查风险点数量200多个，1-11月份，利用综合治税加强日常管理，入库税收1.97亿，利用财税信息共享平台进行数据分析增加收入6473万元，总共增加税收2.62亿元。为实现省、市（州）平台互联互通，建立了省市一体化的财税综合信息平台，如今基本实现了省市平台的对接，并成功接收了省平台下发的第一批数据。

6.全面提升绩效评价和管理水平。2019年积极谋划，主动作为，狠抓落实，首次接受并顺利完成市人大常委会对市级预算绩效管理情况报告的审议。全年市本级完成228家单位的年度绩效目标审核，在线编审完成率达100%；完成203家单位的财政资金绩效自评和91个财政专项资金绩效自评，109份报告按时完成上网公示；选取了13个项目实施重点评价（监控），规模达15.67亿元，较去年（6.8亿元）提升2.3倍;披露评价项目存在的问题85个，提出整改建议68条，总结项目成效50项;建议调减资金131.4万元，收缴国库管理资金4000多万元。

7.严密组织干部学习培训。严格执行《娄底市党委（党组）理论学习中心组学习制度》和年度重点内容安排，全年按期开展党组理论学习中心组专题学习共11次、集中理论、业务学习（含4期财政干部“大讲堂”）22次，规范学习程序，及时收集汇编学习资料，推进政治理论和业务知识学习自觉化、规范化、常态化。2019年举办了全市财政系统人事业务素质提升培训班，参训学员22人，进一步强化了人事部门自身建设。围绕提高干部职工的综合业务素质，选送干部职工18人次参加上级部门组织的有关培训。

8.加强网络维护管理、保障正常运行。做好本局机房、办公电脑、网络及市本级财政专网维护，快速排除系统故障。2019年累计上门及远程为市直预算单位处理财政专网及业务系统故障1000余次，本局办公电脑及网络故障400余次，完成机房服务器数据丢失重大事故抢修1次，机房漏水抢险1次，有力保障了我局办公及市本级财政业务系统的正常运转。对国库科、办公室、工资统发中心等部门都进行了相关的部门软硬件系统建设升级，保障各个项目建设的有序推进，目前所有项目建设进展顺利。

9.严肃考场纪律、加强行业自律。2019年成功举行全国会计专业技术资格考试和全国注册会计师考试。其中，初级职称考试报考人数5538人、中高级职称报考人数1965人、注会报考人数1467人。全市各级财政部门上下一心群策群力，认真做好了考试报名、考生数据库管理、准考证发放等前期准备工作，确保全国统一题库安全保密制度，严肃考风考纪，狠抓考前培训，明确责任、规范程序，较好地完成了各项考试组织工作任务，博得了广大考生和省财政厅的一致好评。

三、总体评价和自评得分情况

（一）市绩效办对2019年部门（单位）的绩效评估考核结果暂时还没公布。

（二）2019年，我局坚决贯彻落实中央八项规定，厉行节约，严格遵守国家财经法律法规和《娄底市财政局内部控制制度》，所有经费实行“统一管理、集中支付、按权限审批”的模式，由办公室统一管理、机关财务科统一核算，确保会计信息资料真实、完整、准确。娄底市财政局部门预决算信息，均按要求在门户网站上及时公开，保证公开数据的真实性、完整性。根据《部门整体支出绩效评价指标自评打分表》，逐项认真分析，准确计算，自评合计得分分。

四、存在问题及建议

（一）预算编制在科学性、合理性上存在欠缺。一方面年初财政预算部门核定的指标控制数，不能满足各单位填报的计划开支需要。另一方面省市年内安排的未纳入计划的工作，导致年中追加预算较多。建议改进预算编制方法，加强预算执行的约束力。

（二）对政府采购预算编制和执行的认识有待提高，政府采购项目经办单位与财务科缺乏协调和配合。建议由各科室提出采购项目，再由政府采购经办员审核汇总分析后，提交财务科上报政府采购项目预算，提高预算编制质量。加强采购执行环节的管理，按照政府采购预算和程序实行采购，因特殊原因追加采购项目的，应严格按照追加预算执行。