企业所得税汇算清缴期间费用表格(所得税汇算表格模板)

企业所得税

本表适用于填报“销售费用”“管理费用”和“财务费用期间”等项目。

第1列“销售费用”：填报在销售汇算费用科目进行核算的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。

第2列“期间其中：境外支付”：填报在销售费用科目进行核算的向境外支付汇算的相关费用明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。

第3列“管理费用”：填报在管理费用科目进行核算的相关明细项目的金额。

第4列“其中：境外支付”：填报在管理费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项清缴目的金额。

第5列“表格财务模板费用”：填报在财务费用科目进行核算的有关明细项目的金额。

第6列“其中费用：境外支付表格”：填报在财务费用科目进行核算的向境外支付的有关明细项目的金额。

第1行至第25行：根据费用科目核算的具体项目金额所得税进行填报，如果贷方发生额大于借方发生额，应填报负数，如果有疑惑的，参看使用的会计准则。

第26行：填报第1行至第25行的合清缴计金额企业所得税。第26行第1列＝表A100000第4行。第26行第3列＝表A100000第5行。第26模板行第5列＝表A100000第6行。