差旅费是企业的一项经常性支出项目，无论企业还是事业单位，无论规模大小，差旅费报销都是最寻常不过的业务。因此差旅费的账务处理是会计人员都会遇到也最常遇到的。对于大多数单位和财会人员来说，这不是大业务，也不是难业务，但就是这件“小事”，让很多人抓破了脑袋。
差旅费是指员工被临时派往单位以外地区公务出差期间发生的交通费、住宿费、伙食补助费等各项费用。大部分企业在实务中会将差旅费具体分为以下几类：
交通费：出差途中的车票、船票、机票等；车辆费用：如果是自带车辆，出差路上的油费、过路费、停车费等；住宿费；补助、补贴：误差补助、交通补贴等；
市内交通费：目的地的公交、出租等费用；杂费：行李托运、订票费等
差旅费报销有一些基本原则我们必须要很清楚，首先差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。其次员工出差必须事先提出书面申请,填写申请表,经直接上级批准。未经事先批准，不得报销。另一方面，如果雇员因工作需要而增加前往新出差地点，则附加的行程应视为新的出差时间，而不会按原出差时间连续计算。
除了以上的基本原则，还有以下注意事项，也需要我们给予关注。
1.员工应当严格按照财务部规定填写报销单，并附上原始凭据：包括申请单、机票、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、桥梁费等。
2.乘坐飞机过程中如果发生了改签费、退票费、机场往返的车费不予报销。
3.出差补助天数=返回日期-出发日期。
4.根据财务规定取得并填写真实并且合法的证明。项目书写不完整、不明确的，或者变更、伪造、更改原始文件和虚假的出差天数的，不予报销。
5,原始凭据丢失或损坏,报销人需作一份详细的书面说明，然后将报销单明细项目,金额,由直属上级签字批准报销
6。超过报销标准的部分需自行承担。
发布于1天前
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