#众说财经：长寿时代新机遇#江苏是中国第二经济大省，也是退休人员大省，退休人员数量超过960多万人。那么，江苏省退休人员的养老金是如何计算的？计发办法是怎样的？缴费年限满15年，养老金能领多少钱？思之想之通过一个案例进行详细解读。

养老金包括基础养老金、个人账户养老金。

基础养老金的计发办法

根据《江苏省企业职工基本养老保险规定》，基础养老金=（参保人员退休时全省上一年度在岗职工月平均工资×最低缴费系数本人指数化月平均缴费工资）÷2×个人累计缴费年限×1%。

江苏的基础养老金的计算办法，有一个特别之处，就是引入了最低缴费系数这一概念，这是跟其他省份基础养老金计发办法不一样的地方。

什么是最低缴费系数？这是从参加工作或参保至退休时各年的缴费系数的平均值，各年的缴费系数为当年缴费工资与同期省公布的缴费基数60%的比值，并按小于等于1取值。

指数化月平均缴费工资=退休时全省上一年度在岗职工月平均工资×平均缴费工资指数。

平均缴费工资指数是指本人当年缴费工资额与当年全省在岗职工平均工资的比值的平均值。

比如说，缴费工资4000元，职工平均工资5000元，那么缴费工资指数就是4000÷5000=0.8，计算出每年的缴费工资指数，然后取平均值，就是平均缴费工资指数。

再比如，缴费15年，每年按照60%档次缴费，那么每年的缴费工资指数就是0.6，平均缴费指数就是0.6×15÷15=0.6。

个人账户养老金计发办法

个人账户养老金=个人账户累计储存额÷计发月数。

按照现在的个人账户养老金计发月数表，60岁退休对应139个月，55岁退休对应170个月，50岁退休对应195个月。

来看一个具体的真实案例，这是一位江苏省退休人员，1971年10月出生，2004年参加工作，缴费年限15年，个人账户累计储存额48711.93元，2021年10月份刚退休，养老金领了多少钱？

根据养老金待遇核定表，最低缴费系数是0.9645，平均缴费工资指数0.4773。

2021年10月份退休，本来要依据2021年养老金计发基数也就是2020年平均工资来计算，但是2021年养老金计发基数尚未公布，所以暂时按照2020年养老金计发基数7602元来计算。

因此，基础养老金=

（7602×0.9645 7602×0.4773）÷2×15×1%=822.04元。

这位退休人员50岁退休，计发月数是195个月。

个人账户养老金=48711.93÷195个月=249.8元。

由于是2004年参加工作，是在1995年以后，全部是实际缴费年限，没有视同缴费年限，所以没有过渡性养老金，但是有增发金额47元，养老金一共是1118.9元。

有人说，缴费15年，养老金只有1100多元，没有想象中高啊。一方面只是因为她的个人缴费水平比较低，养老金是多缴多得，少缴少得，个人账户金额4.8万元，是比较低的了。另外一方面，目前的养老金还是临时养老金，等2021年养老金计发基数公布之后，还会重新核算，会有所增加。