嘉定小企业税务筹划(小企业税务筹划的基本方法)

个人独资企业是指一人投资经营的企业，且独资企业投资者对企业债务负无限责任。按照我国现行税法有关规定，私营独资企业取得的生产经营所得和其他所得由个人独自享有，并按规定缴纳私营个人所得税。那么，对于个人独资企业而言，其进行税收筹划的优势究竟体现在哪些方面?

一、个人独资企业税收筹划优势

1.分散利润，降低税率

当前，个人独资企业的个人所得税采取累进税率，即利润越大，税率越高。因此，对于此类企业而言，分散利润，让所得税落到低税率的档次，是该类企业税务筹划的核心。

2.个人独资企业申办较为容易和简单

相比于有限责任公司和其他类型的企业而言，个人独资企业在申请注册和注销等方面，都有着更为简单的流程，且有关部门对其内部管理的要求也更宽泛，因而更适合创业者投资创业。

3.个人独资企业没有企业所得税

在现实生活中，与其他种类公司相比，个人独资企业无需缴纳企业所得税、增值税等各项纳税支出，而只需要缴纳个人所得税。因此，在企业利润不高的情况下，个人独资企业能够享受到更低的所得税税率，所以其纳税负担更轻。

4.个人独资企业日常经营活动较为灵活

必要时还可以采取挂靠的方式开展筹划工作。一般而言，采用此种方式，独资企业可将生产经营活动挂靠到科研单位，或者民政福利企业，以便享受到相关税收优惠政策。

二、个人独资企业税务筹划所需注意问题

事实上，税收筹划是一项专|业操作，这对于个人独资企业来说也是如此。因此，独资企业在进行税务筹划时，其应该注意：

1.选用专|业税收筹划方案，推进该项工作实施

这是因为，由于各类型、各行业企业都有着特定的经营模式和业务属性，因而其都需要通过专属税收筹划方案的实施，才能够收到理想的节税效果。这就需要财税人士对企业的实际经营状况进行专|业分析，并根据企业实际经营情况出具专属筹划方案。

2.税收筹划工作地开展要在合法性的前提下进行

可以说，税收筹划与偷税、漏税根本的区别，就在于其是在法律允许的范围内开展。因此，个人独资企业进行税务筹划，务必要严守法律“红线”，这样才能够使企业合法、合规运营，并有|效提升个人实际所得。否则，一旦引发财税风险，其后果往往得不偿失。

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个人独资企业是指一人投资经营的企业，且独资企业投资者对企业债务负无限责任。按照我国现行税法有关规定，私营独资企业取得的生产经营所得和其他所得由个人独自享有，并按规定缴纳私营个人所得税。那么，对于个人独资企业而言，其进行税收筹划的优势究竟体现在哪些方面?

一、个人独资企业税收筹划优势

1.分散利润，降低税率

当前，个人独资企业的个人所得税采取累进税率，即利润越大，税率越高。因此，对于此类企业而言，分散利润，让所得税落到低税率的档次，是该类企业税务筹划的核心。

2.个人独资企业申办较为容易和简单

相比于有限责任公司和其他类型的企业而言，个人独资企业在申请注册和注销等方面，都有着更为简单的流程，且有关部门对其内部管理的要求也更宽泛，因而更适合创业者投资创业。

3.个人独资企业没有企业所得税

在现实生活中，与其他种类公司相比，个人独资企业无需缴纳企业所得税、增值税等各项纳税支出，而只需要缴纳个人所得税。因此，在企业利润不高的情况下，个人独资企业能够享受到更低的所得税税率，所以其纳税负担更轻。

4.个人独资企业日常经营活动较为灵活

必要时还可以采取挂靠的方式开展筹划工作。一般而言，采用此种方式，独资企业可将生产经营活动挂靠到科研单位，或者民政福利企业，以便享受到相关税收优惠政策。

二、个人独资企业税务筹划所需注意问题

事实上，税收筹划是一项专|业操作，这对于个人独资企业来说也是如此。因此，独资企业在进行税务筹划时，其应该注意：

1.选用专|业税收筹划方案，推进该项工作实施

这是因为，由于各类型、各行业企业都有着特定的经营模式和业务属性，因而其都需要通过专属税收筹划方案的实施，才能够收到理想的节税效果。这就需要财税人士对企业的实际经营状况进行专|业分析，并根据企业实际经营情况出具专属筹划方案。

2.税收筹划工作地开展要在合法性的前提下进行

可以说，税收筹划与偷税、漏税根本的区别，就在于其是在法律允许的范围内开展。因此，个人独资企业进行税务筹划，务必要严守法律“红线”，这样才能够使企业合法、合规运营，并有|效提升个人实际所得。否则，一旦引发财税风险，其后果往往得不偿失。