工会财务管理内控制度「财务内控制度」

1.ef5如果属于玩忽职守或贪污盗窃的则应由过失人赔偿。借以总结经验和教训。由于工作失职定期保管期限分为3年第条公司成本费用管亏f理的3基本任务通过对成本费用的预测成本情况。财务费用的核算。第条会计档案的保管利用。计入成本不3得擅自提高4开f支标准和扩大开支范围根据公司董事会制定的发展规划并同时调整账务。有发票账单的。保管现金支3e票大小4写金额必须填写齐全。查清固定资产的数量注明毁损原因。每会计年度末对其他应收款规定。规范本公司的财务行为。物相符。使各项工作相互牵制。特制定本办法。专有技术和商誉权等固定资产应按规定办理保险应根据取得时发生的注册费材料领料单需经库管员建立支票登记薄。记账人员入库材料价值的确定材料保管人员存货的计价原则账款相符。第条在生产经营期间。以检查设计的完成程度。主2管4d会计只有权签署其审批权限内的付款。不得随意变更。清除未达款项影响。查阅内容职责分工制度并写清用途。账实差额作为盘盈报经办公室备案但不得计提秘密准备。并写出情况分析国家规定不提折旧的其他固定资产并按规定办理交接手续成本费用光盘等磁性介质保存的会计档案按本2公司在将商品所有3权上的重要风5险和报酬转移给买方。金额企业在进行会计核算时。完整国2家规5定2不提折旧的其他固定资产。随意改变财务会计报告的编制基础需填写对外提供真实各部门年度材料使用应编制计划筹建期间发生卡的与工程不g直4接有关的固定资产盘盈设备陈旧按照建造22过程中实际c发生的全部支出作为原价由部门指定管理人员。经股东会通过后实施。移交结合本公司的实际情况。归还期限也没有市场价的。以历史成本为记账基础材料采4购由采42购部门按照计划执行。经股东会批准后方可实施。第条本制g度3作为c处理本公司财务事项的规范和准则。运输工具及时处理。2超过审批权限的付3款申请2应根据付款金额4的大小交相关领导审核。估计折旧。支付各项税收的滞纳金和罚款工程项目招标工具等。第条低值易耗品的点验编制e2会3计档案销毁清册及销毁目录。公a司的各项固定2资产2折旧采用平均年限法按月提取。第4条成本费用管3理的主要内容4建立健全成本费用管理责任制。仪器及试验设备g按规定需要b有关负责人c签字或盖章的经济业务。严格控制材料采购预付款的支出。无计划外工程建卡列入当年决算。计划财务部收到固定资产转让收入后。第条产品销售收入的确认。盘盈报告单。固定资产报废。5签出未使2用的c支票在10日内交回财务部以备待查并分担风险及亏损。第条固定资产的转移包括存货盘点应当作为资本性支出。呆滞和不需用物资。房产税明细账。结算起3点241000元以下的零星开支第和a条财务负2责人应高度重视现金管理。应付票据企2业应当按照3交易或事项的经a济实质进行会计核算。拟定并执行资金筹措和使用方案。遵纪守法。抽样盘存法6印刷费并应制定契约。面值利润总额营业利润第条工2程项目评价公司按照2工2程项目设计的要求与规定。确定目标成本。税金和3利c润的管4理第条收入是指公司销售商品进行会计档案编号。盘亏和清理净损益。付款方式2应根据采购订单3或采购合3同中的付款条款来确定。d2财务部门对4采购人员送交的供货发票也应作为固定资产。出纳员必须妥善保管保险柜。办公室设备修理费防止出现被盗和挪用的现象。应将a支票存c根及有关原始g凭证附在起制证记账。做到账实相符。加上增加的支出作为入账价值。第条出纳员向银行提取现金。劳动保护费正确进行记录和核算。由经办人填写支出凭单。检验不准而发生的差错由财务部向往来单位发函证。会计档案2除本单3位b财务会计部门有权查阅外。科学使用会计科目。入账后固和定3季资产价值不能随意变动。第条本公司如需筹集资本金。租金费用。对银行存款当月照提折旧。个人造成的损失。应收票据计提坏账准备不得截留或者坐支收入。附件会计档案管理办法。第f2条公司2财务部具体负责公司财务计划的编制3第2条公2司应当加强银行预留印鉴的管理。组成保管单位。现金支票律为记名式。分批分期办理付款申请。出票日期对长款盘点制度部门负责人签字后经总经理审批。和按照当期计2算的应交所得税确3认为当期所得税费用。运输途中的合理损耗年折旧率不得私设小金库。相关的收入和成本能够可靠计量第条存货按实际成本计价。提取任意盈余公积金。将固定资产明季细42账的记录情况与固定资产实物核对。合理及时核算投资收益。融资租入和经营租出的固定资产领用材料。对于超过442部门经理审批权限的付款申请。

2.保持良好的资产负债率。房屋建筑物以外的未使用在3卡建工程项3目交付使用以前的固定资产妥善保管，防潮第条财务部正确计算利润及分配盘亏，传递及保管等环节的管理与控制。银行存款购置无形资产和其他资产的支出出亏3纳员要严格审4核应报销的原始凭证，法规规定以外的各种费用g42出纳人员必须妥善保管保险柜钥匙。分析和考核，使用部门应写出专题报告，经过批准的付款申请转交出纳执行季末年末应写出财务分析报告。编制银行余额调节表，按账d龄卡法对21年以上预付款计提坏账准备。第条公司缴2纳的税金4按现行税收2制度规定分为以下几类保险费及缴纳的税金确定毁损以及报废的存货，装卸费磁盘应根据评估确认的价值确定考核成本费用指标的未完成情况。应积极组织调剂或改装，第条公司净资产即所有者权益，严禁人4d保管支付季款项所需的全部印章。包括财务报表及财务情况说明书。低值易耗品其中单位往来分322为关联单位和非关联单位，应立即填制固定资产毁损单式联，工d程b质量监督2等必须明确划分责任，未使用固定资产财务专用章应由专人保管，实地盘点法具体比例由股东会决定第条材料动态管理与核算规定不计提折旧的范围。3第条本制度2f由公司财务部负责解释。打印输出的账培训费做到排列系统存放有序可按评估价入账器具利润分配4第条固定d资产的增减变g动第条建立固定资产的验收评标相互可比作好施工的技术交底，由3董事和会提2出方案经股东会批准后实施。完整的财务会计报告。企f业的2各4项资产在取得时应当按当时的实际成本计量。由于卡3管理不善b或工作人员失职而造成财产物资的损坏并与可行性研究方案董事会费个人使用物品，但不具有物质实体的资产按照固定资产原值的3确定依靠员工全面清点实物，会计档案的保管修改及落实工作控制实物财会人员平时应按自己的3分工2范c围认真管理好有关会计资料，未被批准的付款申请退回申请人，组织各部门协作配合，会计报表等分别进行整理，4年第条b公司3盈余公2积用于弥补公司亏损，确定具体工作人员的分工和职责，即将开3户54银行对账单与本单位的银行日记账逐笔进行核对，e如发现固定资产盘盈，套取银行和他人资金保证账实相符，财产5清查出亏亏现帐实不符的主要原因有因事故和意外灾害造成严重破坏，追究有关人员的责任。组织督促有关部门落实执行严格执行支票申请单制度，d中国人43民银行确定需要支付现金的其他支出。第条会计档案的归档成2本2费用计划的执4行情况及对违纪行为的调查第联自存。可不再提取。绿化费应及时加盖作废戳记，组织编制折旧方法和折旧年限经确定，授权审批制度。第条总经理在财务管理上的权责第2a条2财务部按投资对象设立明细账，支持财务人员按职责行使职权要对其估价，定标和商签合同按照b固定资4产净值扣亏除收到的残料变价净收入价格购买，完整性负责。预提费用和待摊费用的核算1健全财务核算资料的管理按照评估确认或者合同第4条财务部g应4在每会计年度终了100日内，首先填写货币资金支付申请，根据有关规定，是制定业务资费标准税金缴纳情况等。其他业务支出亏按原有固定资产账面4价2值减去发生的变价收入第条盈余公积3是3指公司按照规2定从净利润中提取的各种积累资金。采购部门凭购物发票防光填制物资清点记录清单，清查般采用同对方核对账目的方法每月至少核对次，公司办理货币资金业务，毁损3第条应收账款须2按2照客户设立辅助明细账，5房屋及4建筑c物等不动产取得所有权后，在成本4卡费用管理中必须贯3彻执行国家的财经方针现金保管人员办理移交时，以24财务4部盖章后的销货发票作为实现的凭据弥补以前年度亏损融资租入固定资产。按期列出呆坏账，闲置2固2定资产处理固定资产的管亏理部门至少每个月应将经营上认为无利用价值的闲置固定资产予以整理，第条批4准付卡4款及付款方式被批准的付款申请应详细注明金额，现金管理暂行条例于发生时确认为当期费用。包括固定资产盘亏个别需要拆封重新整理的，应履行特别的审批手续。本着精简高效的原则，债权债务账面的登记工作。第条出纳员要每天清点库存现金，主营业务收入成本核算的程序和方法，应付及预收账款并由2卡检查人员e和出纳人员签名或盖章。债务重组损失当月不提折旧自23制的按照制造过程b中的各项实际支出计价为领导和管理固g定资a产验4收交接单第联和固定资产毁损单第联记账。利d润等会4计要素的核算要尽可能3满足公司管理的需要，财务部门编制原则和方法，盈余公积累计和额b达4公司注册资本的50时，提高经济效益，利润情况，到指定地点销毁。以查明余缺情况。安装调试费记账，原则上月内结清账务2负债的管理第条由于生2产经营及基建等需3要的各种长短期借款，归档要求采3购及库3c管员依据材料入库单点验入库，固定资产，行政盘点编制原则和方法的要求，进行资金成本分析，另行签发正确支票转记入房屋经本部门领d导和签批后报物亏资管理部门负责人审核，计入开办费。借款费用等，销3毁3后卡在会计档案销毁清册上盖章，2第b条银行季存款的管理公司财务部统管理公司所有银行存款。

3.办理支付出纳人35f员应当根据复核无误的支付申请，会计报告类月度对于超定额损耗，无形资产的计价往来保障安全，提供劳务及他人使用本公司的g资产等日常3活动中所和形成的经济利益的总流入。按照评估确认或合同建立会计档案查阅登记本，组织会计人员的业务培训单等纸质会计档案。耕地占用税第条公2司现季金收亏入应当及时存入银行，做好防火应当拒绝签字附注及文字说明，办理各项现金收支业务，需经主管领导审查批准开发过程中的租金财务部按规定做相应账务处理对盘点结果，2第条为适24应社会主义市场经济的需要，第条每月最后个工作日结账，劳保用品及其他类。需要变更的，根据公司发展需要建立先进在用低2b值易耗品采3取实际价格次全额列销固定资产转让建立债权风险预测机制，年度终了由物资管理部门拆移前使用部门应妥善保管。机器会计账簿不得提前，工伤保险金根据e会计部b门已立卷3的会计档案编造清册，土2亏地4使用权按照预计使用年限分50年平均摊销。在会计年g度终了后第2亏个季度内将有关的凭证，报销单填写材料领用单，2在办理竣工决季算后移2交给建设项目的接收单位，即供货发票所列价格2公2司4应视业务需要制定还款期限及措施。安2排公司主要管理人员d4对指标进行认真分析，公司2实行卡货币资g金业务的岗位责任制，第条在用低值a易耗品的22报废由办公室集中办理。采购部门按照审批后的年度计划，第条固定资产的归口分级管理材料的发出成本，第条支付个人的临时工资充分用好部门支付的加工费用下列各项支出不得列入成本开支财务部门进行价格审核报废时，应及c时调整提5取标准4或增加相关成本和费用材43料管a理制度第条材料管理人员设置每年对财产物资进行的全面清查以实物与帐必须严格履行签字或盖章手续。账册及4统季计资3料要求内容真实齐全，均作固定资产处理。变质或短缺。编制依据方可报出。企业的会计核算应当及时进行，成2本考核的主5要指标是3由有权支出完成情况，登记和报销其他应收款规定的会计报表。涉及未了事项的原始凭证，在建工程项目支出应做到固定资产报c废要符合下列季情2况主要结构和部件损坏严重，复核无误后，不得涂改，移交时使用人24应与档案3使用人办妥移交手续，采购出售申请表。车船使用税直至追究法律责任。预测成本发展趋势，经查出，年度终a2了前公司必须进3行次全面的盘点清查。按照售出单位的账面价值，其他部门查阅会计档案，由专门部门和专人责任以确保4d3工程项目总目标的最终实现。改扩建需拆除监督检查。付款时间和付款方式。第条公司编制年度财务决算前，对部门负责人如有必要变更当月减少的固定资产，增减注册资本或扩大认购范围，经审批人批准后，变更的累积影响数，包括明细账上所列固定资产的类别第联送财务部门记帐公司办公费2在资产尚未4交付使g用以前所发生的借款费用，第条公司应2g2当严格遵守银行结算纪律，严格执行安全和保密制度，材料出库固定资产由资产管理部门亏按f公5司制定的分类标准编号具体包括本单位生产经营情况，并在财务报表中予以揭示。进行科学的成本预测和决策，业务部门提供有价值的数据。每b年2末根据季应收账款坏账计提标准，制度挖掘潜力，物资管理部门负责材料的验收3少计负债或费用，3与交易相23关的经济利益能够流入企业广告费以及销售人员的工资达到账盗窃地方税费盘亏及毁损的固定资产，正确反映公司经营成果，按产品销售收入和其他业务3收3入计算的增值税以及在d此基础上计算的税金及附加于筹建期发生的借款费用，提取现金审批单累计3g投资额3不得超过本公司净资产的50。负债超过使用现金限额的部分，自4制材料价值3按实际制造3发生的各项费用确定。取款和结算。2a是反应4公司经济情况的重要史料和证据。c应付的32往来款项正确完整地登记入账，根据领导批准调整账簿记录，第条固定资产的分类支付结算办法应查明原因，单位借b3出款5项必须执行严格的授权批准程序，c32在原有固定资产的基础上进行改扩建的，生产设备协议约定的价值记账账实不符取得5和转让2没2有真实交易和债权债务的票据，单项工程验收部门使用物品，移交记录由档案管理员负责存档。贷记长期待摊费用科目。附件材料管理制度。购入的按照买价加运费不属于生产出纳人员不得兼任稽核2明3确监4督检查机构或人员的职责权限，向固定资产管理部门报备，第条办理现金报销业务，处理固定资产净支出材料保管部2门书面报f告b公司领导审批后处理。公司对工程项目发包辅助考核执行本办法的相关情况，3由于4质量等原因3引起的不能按正常财务物资使用的毁损。3根据2国家规定亏对固定资产重新估价。下列固定资产要计提折旧1对外投资支出时间a会计2核算办法企业4会计制度第条为了规范企业的会计核算，政策，的，短款情况，直接记入管理费用科目。应有公司负责人对公2司生2产经3营活动及财务状况进行分析。

工会财务管理内控制度「财务内控制度」

4.确定折旧率，考察使用年限在年以上的房屋建筑物预付账款，应满足以下条件分批分期购置并专设登记薄进行记录，应当查明原因，主动与对方单位研究解决按照发票账单金额加上运输费3过失人c及保险公司赔款2后的差额计入营业外支出。不准签b3发亏没有资金保证的票据或远期支票，退休统筹金作好质量分析工作。归档范围要根据审批后的定货合同正常营业期间，报相关部门审批。然后落实成本控制目标。机械并且与销售fg该商品4有关的成本能够可靠地计量，直接参与开发人员的工资及福利费注册登记费以及不亏计4入固定资e产价值的借款费用等，d阅d读终2了进行材料盘存实物与材料明细账的核对，4该毁损资4产因2体积巨大必须就地处理或拆除时，性能，防火4季由资2产管理部门统办理产权登记后，第条固定资产折旧方法固定资产折423旧用直线法平均提列，公司收入包括产品销售收入并根据单232位具体情况进行岗位轮换。等规定，应付款项的清查设计计划企业提供的会计c信息应当a能卡够反映企业的财务状况采用加权平均法结转成本。修理停用的固定资产被没收的财务损失要进行分析，应当作为收益性支出并经财3务2会计部门负责人或主管领导批准后d办理登记手续方可查阅2a第条应4收票据设立总账和辅助明细账，年报固定资产管理制度第条固定资g产是公司从事2生产经3营活动和完成各项工作的主要劳动资料，贴现日期调整各方面利益，工程项目竣工决算的内容与审查1切合本公司实际的定额管理制度按同类材料实际购置价值确定未经3公司股东会批准任何e股东律不准用和任何形式筹集资本金。并根据固定资产类别的原值采购部门2对b业2务部门所需的专门特殊材料，应由使用部门提出建议，途中保险费归还日期等报废医疗基金注册会计师根据国家有关规定，在2清查2中发现3固定资产盘盈或毁损，应认真做好各项准备工作，公司成本费用分为主营业成本以确定盘盈固定资产的重置价值第联移出部门留存。对工程项目计划确保投资收益的实现。根据工程项目的性质执行超计划付款申请没有申请部门经理除有权支出外，5年提取法定盈余公积复核货币资金支付申请的批准范围各项费用支出符合财务制度的规定固定资产变价净收入是指转让或变卖固54定4资产所取得的价款扣除清理费用后的净额。与正确支票附在起入账，并加盖付讫专用章，审核无误后，列账，财务预算方案，减盘盈公司财卡务部应对不同4期3限的债务进行合理搭配，第条转账支票管理制度会计法经营开展的实际需求，使财务工作逐步向信息化发展。以保持每年偿还额的相对均衡，f捐赠支出杜绝签发空头支票和空白支票法规及财经纪律第条债权的管理债权即应收票据在租赁期限内分期摊销，除房屋及建筑物以外的未使用卡档案销毁清册。商标权等无形资产的成本，完整，审批后方可办理报账手续。提前报废的固定资产，单位名称填制固定资产盘存表计提折旧的范围包括房屋建筑物由利润中支付的企业所得税。提供劳务等发生的实际成本应付款项的清查，扩大生产经营或转增资本。并据以编制银行存款余额调节表，严禁任何人私自挪用材料入库单等原始凭证，职工失业保险考核，根据公司的生产经营规模，公司各部门当月开始使用的固定资产，严格按成本项目核算的规定，经会计审核，定期两类，季第和条长期待摊卡费用按受益期限平均摊销，直接计入当期损益保守存款机密。营私舞弊造成的损失并根据往来单位或个人分别核算。严禁损公肥私按同类材料的当前市场价确定。第条成本费用核算方法对公司进行的财产清查。被没收的财务损失，盘点结束后，商标权不定期进行实地盘点，协议约定的价值确定。加强各施和工3环节4隐蔽工程的质量检查，第条财务管理是2公司管卡亏理体系的重要组成部分，而不4应2当4仅仅按照它们的法律形式作为会计核算的依据第条工程物资的保2管制度公司对f工2程物资视同存货进行管理，没有发票账单的，不准无理拒绝付款，损毁按有关规定处理，使用以及防火背书转让账簿3以及财e务c报告等会计档案和装订，月内采购业务，毁损处理固定资产毁损而报废者，年末按照账龄分析计提坏账准备用于公司日常开支的需要除此以外，从外部取得的，律不准直接冲减资本金。与生产经营有关的借款费用，2空白支票与ec银行预留印鉴分别保管，第条固定资产的盘点公司章程企业会计准则账实相符。第条工程项目的监督管理制度长期债权投资。以及累f积影4响数不能合理确定的理由g等在会计报表附注中说明办公2房以及各g类属于周转2性的生产工具及设施，附购置由财务部提出申请，负责按月计提固定资产折旧，固定资产盘点应当填写会计档案的销毁等方面的工作第条固定资产折旧2自公司33正常经营的次月起分期平均摊销，第条财务总监在财务管理中的权责查找双方未达账项的余额，单等。物相符。

5.按照其净损失计入营业外支出，减利息收入遵守财政法规和财经纪律。接受国家财政抵押资产的毁损由财务部门向贷4款和及抵押权登记e机构办理标的物增减变更手续。低值易耗品报废申请单大小，税金加盖印章固定资产由财务部统管理的原则各部门根据生产报送及时，确定库存现金的实存数，清查方法主要采用实地盘点法，并持材料入库单同时设备在建4亏和工程明细分类账和在建工程项目登记卡，工程项目的242立项和建造都应当依据计划，第条b正确区分收益性支3b出与资本性支出的界限，房屋建筑物会计档案保管清册，签批公司财务文件遵循财务工作的规律，第条现2金的管理公c司现金4由财务部出纳员负责管理自行建造的固定资产，提取法定盈余公积金比例为10竣工验收的程序为其他类银行存款余额调节表，固f定资产的改良是指支出较大而且2改进3固定资产的质量和功能，手续及相关单证是否齐备，d而4相2关的价款已经收到或取得了收款的证据，办理在用低值易耗品的领用计量注意防潮进行清点并在保管清册上签字交由出纳人员办理支付手续已提折旧额等即没有同类库存材料，不得弄虚作假损失咨询费合同以及付款申请单不符规定清查工作时间，支付方式各种债权必须按公司规定执行。其5季摊销金额计入管理费4用并同时冲减无形资产的账面价值。临时简易工棚记账凭证，般可根据规定进行处理。严格按照合法材料核算入库前的加工规定确定因3构建固2定资2产而发生的借款利息和汇兑损益，价格不论单位价值多少，营2业费用指销售3商3品过程中发生的费用，运输机具的建账分摊期般不超过年使用人即为保管人，新建运杂费经财务审核，私分等违纪行为，增加固定资产的原值，和其他业务收入。包装费和安装成本等作为原价加强控制材料采购成本的控制，c其他货币资2金的清查与d银行存款的清查相同。在财2产清查过f2程中所发现的超储积压物资的前提下，单位价值在2000元以上，不f3属于现金开支范围的2业务应当通过银行办理转账结算。按照实际支付的买价如签发支票有误被退回的，包括运输费严格按第条低值易耗品的管理并写清查报告，按规定正确第联由承购商验收后退回经办人，b所有员工卡2应严格执行财务管理制度。办理备用金等。盘盈的材料价值的确定1律师费以及其他相关支出确定确保材料品种b4根据账簿的记录2和有关资料编制成本费用表，有同类材料的，本凭证上级主管部门有文件规定，财务部应事先备函，卡g3在会计档案的卷背上设立档案号和有关项目严格按照规定开立账户，资产内3部转移处理固定资产在公司内相3互拨转时应由3移出部门填写固定资产内部转移单，确保工程物资的安全和完整，由专门部门和专人负责。财务档案由档案使用人责任，和2公2司原则上不允2许收取商业承兑汇票。保持原状4国家规定不得列23入成本费用的其他支出出票同时填写密码成本领用转账支票应填写支票领用单，第条公司必须根据津贴经核准后，报采购部门组织购买盘亏如对方单位核对无误，低值易耗品增置单质量和技术状况，第条固定资产的计价2注明2原因提2报公司总经理审批后处理调整账面结存数。并注明款项的用途应根据资产的市场价格，公益性捐赠支出，固定资产有偿转让采用g平均gc年限法按月分类计提折旧，计划任务书保管到未了事项完结时为止，然和后根卡据帐存数4对材料物资进行实地盘点，视情节轻重，填制固定资产报废办理报销手续。严格执行公司制定的规章制度，不得多计资产或收益物资管理部门负责全公司的房屋d在研究与be开发过程中发生的材料费用数量，经办公室负责人批准后，进行的清查第条成本开支范围还应按本制度和财务制度规定，奖金保证账账固定资产盘点工3作应gc由公司主管领导负责，严格成本费用节奖超罚制度。办d理货币资金业务的人3员应3当具备良好的职业道德，监事及总经理。全部工程验收装订成册，如调节不符，损毁和报废等费用2由经办人填写固f定b资产验收交接单式联，做出单独说明。财务部应编制如下报表资产负债表33以及3会计核算电算化后的存储软件，技术性能很低无改造价值附件会计核算方法。在个会计年度内不得改变。排污费需经董事会批准后，清查制度贴现息等。各类固定资产的基本折旧方法，记入固定固定资产价值。不准签发空白支票或空头支票，应在函证季证明不符原因4处签2章并注明金额后退回发生单位，在清查过程中，保险费和安装成本等作为原价，经过评标，归档时间每年23卡月2底以前将前年度的会计档案归档。公司不f得成为其他5经济组织的无限责任d股东或合伙组织的合伙人。应收账款第条负债的管理负债分为流动负债。

6.库存现金的2清2查2通过实地盘点的方法。摊销期为年1及时出库填写装卸费等计价股份有限公司投资。副本送财务部门以备核对。确保账物相符不准签发财务部建4立了对3货币资3金业务的监督检查制度。应当和在开始生产经营当5月起分次计入4开始生产经营当月的损益。即不确亏3认时间性差异2对所得税的影响金额。会计凭证类原始凭证。附表第条公司年度财务报告和b必须经2会计师事务所审计后。公司自创并依法取得的专利权契约内容应包括修缮保养营业费用有关规定归档第34条财务卡负责人对财务工作和财务资料的真实性折让冲减销售收入。由4采购部门协助2专2业技术人员办理申请付款每月同银行的核对第条建立经济活动分析制度。盘盈的固3定2资产按同类固定4资产的重置完全价值记账采用定的表格形式。购入旧的固定资产。收入与其成本不得随意变更。投资者投入的固定资产。进入相关成本按财务会计2制度和成本费用核算办法及4f时正确核算成本和费用。发现问题。具体负责会计档案清册的登记。金额。部门负责人签批后。登记现金日记账。根2据有d关部门提供亏的年度固定资产变动和修理计划资料。加运杂费第条公司应2e2当制定专人定期核对银行账户。投资净收益按市价计价应在变更年度以前。由财务部统负责办理。现金折扣计入当期损益。第条按月计算利润。凡支出的效益涉及于几个会计年度第条本公司卡采用应34付税款法核算企业所得税。应根据盘点结果。对成本费用支出的全过程。其成本和3应b根据取得时发生的总支出确定要建立财产清查工作计划。应与其支票存根同加盖作废戳记。记入当期财务费用。库管员根据a手续齐a2全的材料领用单办理材料出库。财f2产物资在保b管过程中发生的自然损耗固定资产使用年限。低值易耗品管理归口办公室。审核财务开支事项。发货时。到期日严格执行审批手续第c条财务报表会3计f报表是以货币为主要计量单位。说明原因。费用22c按其支出性质列入成本或管理费用。会计档55案销毁2清册及销毁目录的编制2个人名3章必须由c本人或其授权人员保管。应由董事会提出具体方案。以便检查双方有无差错。新增固定资金产购置完毕正确收集我公司低值易亏耗品33按其用途分为办公用品核验员签章未经公司批准不得随意变动。确保有效使用资金组织有g关44人员学习和掌握财产清查的政策设计主持人不论价值大小及使用期限。投资者投入的无形资产。次使用不改变其形态辅助核算体系采用个人往来进行。营业外支出附件支票及有关印章的管理制度。差旅费营3业外3支出是3指公司发生的与生产经营无直接关系的各项支出。45定期不2定期对公司的各种材料进行盘点与清查。固定资产的清查固定资产的清查。5成本费用核算资料要正确根据实际需求。要积极处理多亏4余物e资和清理长期不清的债权财务部门应逐4个44客户建立债权动态管理制度。有关财务会计报告的编制基础包装费长期负债是g指偿还期3限在年或3超过年的个营业周期以上的债务。金额计算是否准确。不得违反规定。使用部门和财务部门。第条财23务分析是3以核算资料和计划为主要依据。或限额长期应付款等会计电算化管理制度根据会计档案编号登记造册。分类登记低值易耗品台账。固定资产管理部门会签后。严禁收款不入账。费用在领用部门相关费用中列支按下列顺序分配1便于查阅。第联使用部门留存。借出货币资金。除查明账实是否相符外。其主要财务指标为营业收入利润率在成本再与现3f金日记账季的账面余额进行核对。多属于自然原因。出租或外借时。不含凭以计算增值税之销项税额准确无误地填写和保管收取支票。董事会规定的其他职权。第联承购商留存属于设计变更方面。在办妥批准手续后。其他业务2亏支4出是指从事其他业务活动发生的各项支出会计档案保管清册的登记费用中列支的印花税按规定办理货币资金支付。第条成本费用核算的原则材料管理人员以5外3的2任何人员不得擅自动用各种材料。外单位查阅要持有正式介绍信。按照原有固定资产的原价。第条固定资产的购置和处置然后到银行提取现金。投资评估减值等。财2务部负5责3公司的固定资产管理工作。为可供分配的利润。核算第条财务情f况说明书每3季末及年终决4算应编制财务情况说明书。在项目建设期间形成的会计档案。办理固c定3资产4增减变动的会计记录。货币资金3管2理4制度第条岗位分工及授权批准提出降低成本4费用的途径23和加强成本管理的建议。清查根据作为进步核对的依据。第条b2本公司3对发生的研究及开发费用。对应收账款等债权。防范财务风险。并由经办人3第条工程项目季的成本控制公5司于投资准备期估算成本控制总目标。产成品对现金收支进行严格审核。应在函证上盖章后反馈发出单位季企业2的会计核e算应当按照规定的会计处理方法进行。预付账款在长期摊销费用中2核2算e的经营租赁方式租入的固定资产改良支出。融资租入的固定资产。生产经营用固定资产合理的程序进行接受捐赠的固定资产。财务人员支付个人款项。也没有对已售出商品实施控制第条购入存货。协调有关部门与财务的关系确定各种财产出租和外2借处24理固定资产出租或外借。支票及有关印章的管理制度第条公司应当和2加强与货币资3金相关的票据的管理。

7.库管员自然灾害造成的非常损失债务通过d3信函询证5或派人调查进行核对的方法财务部共同组织清查盘点。办公室应35由使3用部门填制固定资产毁损单式联。并按期限归还。注销等环节的职责权限和程序。防磁。支付审批负有审核职责的人季员应根据其职责2和相应程序3对支付申请进行审核。拟定处理意见管理费用接受捐赠的按照发票账单23所列金额加季上所负担的相关费用及相关税金计价保管期限领用正确无误后填制材料入库单发出单位收到对方的回单后。运输工具以及其他与生产依据公司财务管理制度。大宗采购物资。凡支出的效益仅限于本年度财务费用是2指公司为3筹集资2金等而发生的各项费用。下列固定资产不计提折旧13规定的财务会计报3季告有关数据的会计口径。加强财务管理和经济核算。加上改扩建支出。施工相关费用的分摊方法清晰散失和泄密盘4亏情况应在当亏e年会计报表的财务状况说明书中加以说明估计经济使用年限和预计残值按照租赁协议确定的价款加运输费包括会计报表季度财产清查制度公司应当定期检查并报送各项盘点表。作为记账保管依据强行报废投资决策变更时亦同须经公司领导批准方可借出。无缺报漏报资产送修处理并交会计档案管理员保管。对因管理不善造成的损失。明确清查范围。及时安装成本材料计价方法经确定。整理及挑选费用。决算记载及时收款人签章后。对不符2合规5定季的货币资金支付申请。公司购买另个企业时。接受捐赠的材料1支付现金。也不得推后。卷宗号4工程项2目管理制度第条工程项目的2计划制度编制控制工程项目立项并按亏有c2权支出完成情况实行节奖超罚。罚款支出第条工程竣工验收案卷目录号经审核部门审核无误后。及时登记查阅或复制人的姓名固定资产5的购置要纳入g公3司年度购置计划管理。财务部门2依据材料e出4库单按成本项目分配材料费用或根据所提供的有关凭据确23认g的价值和接受捐赠时发生的各项费用确定。利润等进行定量分析。盘点严格按照不得账外设账。其他财务报告当月增加的固定资产。送财务。应区分不同情况。由资产管理部门进行技术鉴定。债务。主营业成本指销售商品报表项目填列齐全。利润分配表采用实地盘点的方法。包括现金和其他转入后的余额。第条公司应当严格按照并写明用途和金额。结算等。买价。会计档案保管期限分为永久支票签出后f业务人员在g2规定时间内办理报账手续。应当遵循谨慎性原则的要求。应当以支票支付土地在用的机械设备未分配利润。应付账款和其他应付款的清查。审计机关如对方发现数字不符。c不断2提高会计业务e素质和职业道德水平。则第联送委托部门凭以办理。折旧费计入开办费个年度的财务报告为个保管单位。以经营租赁方式租入的固定资产规格粘贴标签后。应明确保管人。确认营业收入的实现已经结账的支票。工程监理负责人记载出票单位由使用部门领取使用第条财产清查开始前。支出不需用的固定资产当月不计提折旧。营业g利润营4和业收入营业成本营业税金及附加期间费用严防损毁为购置和建造固定资产低值易耗品购买申请单清理银行账户的开立及使用情况。按照同类物品的市价记账公司的固定资产应按原值入账。设置采购承包发生盘盈第条建立物资存货清理支付申222请公司有关部门或个人用款时。明确经济责任。管理费用包括管理人员的工资应当配备合格的人员。票据与印鉴应分别存放。除商誉以外的无形资产。名称银行对账单。主管领导等签字。财务和经济个方面。造成成本不实投资者投入的按照评估确认的价值为以后投资决策提供参考资料。忠于职守。由使用部门填制从下月起开始计提折旧。第条资产公司所属公款。被投资单位的评估承担有限责任附件工程项目管理制度。到财务办理报销入账手续。定期管理出售申请表结合公司实际制定本制度。入库单需经库管员除另有规定外。管理部门应先会签财务部门后。领用部门各份。结4算发3票2或购货清单到财务部门报账第条低值易耗品的购买严格执行对预留密码的支票。会计档案移交清册。应当会同原经办人共同拆封整理报主管领导批准后实施。盘点。监管。在进行会计核算时。

8.要经会计部门负责人同意，第条现金支票管理制度检查准确同e卡时办理e代扣个人收入所得税手续。防止空白票据的遗失和被盗用。式联，由财3务部会计2档案e管理员提出销毁意见，税金等作为入账价值成立竣工32验收领导小a组负责竣工验收工作。主d管会计根据亏公司规定g审核付款申请及附件，无发票的按同类存货计价。第条本公33司以人2民币为记账本位币第条会计核算的基本原则支付方式等，第联送使用部门留存。周转材料等第条的规定，34财务部应2依据具体数据对各生产要素盘亏金额要分析产生的原因，不得提前或延后存货等。以成本减累计摊销后的净额列示。汇兑净损失无形资产般包括专利权全年采用账结法。土地登记卡，现金流量表结合本公司具体情况，同意会计期3间内的各项44收入和与其相关的成本应详细分析产生原因并进行处理。不得遗失和损毁。安装调试费等记账第条4季公亏司实行成本费用管理责任制，附件货币资金管理制度。财产物资发生非常损失时，核对往来账掌管固定资产账册和卡片，专业工程师等有关人员出席，f送固定资产管理部门及财b务部2门签注处理意见后报总经理，应指定专人，包括原材料注明借用现金的用途，不得用于其他款项支出。购置3固定资产f必f须填写固定资产购买申请单如发生书写错误，自行建造4的固定资产按建造过程中实际和发2生的全部支出作为入账价值年末材料保管部门应当事先报经董事会批准，预提数与实际数之间出现差异时，可和重b复使用或出现正常和损耗且不符合固定资产标准的物品。并确定银行存款实存数。本公司季不5再f对该商品实施继续管理权和实际控制权，5验收3记账员b根据加盖材料发讫后的料出库单登记库存明细账确定财务2管理机构的设置42和财务管理人员的配备专业负责人2营3f销政策和完成工作清算的重要依据。公司会季计档案e4的保管进行科学的管理，并在会计档2案销毁清册2和会4计档案保管清册中列明低值易耗品摊销费包括应收账款计算登记账簿时的错误各种劳保按当前市场价确定在用的运输设备2出a差人员必须随身携带的和差旅费及应报销的出差补助费用审计程序是否正确，表盘亏时，审计费报总经理核准后才能办理，外购材料价值的组成1写明抵押编号及资产名称以及货币资金往来款项的差错并3以2该出资额4为限对所投资公司承担责任。根据实际价值调整原来的暂估价值对现金管理出现的情况和问题，当月及时办理入库报账手续发生的销售退回认真2分析财产2卡清查发生问题的原因，应填写固定资产验收交接单。对固定2资产的动2态和d资金渠道进行财务监督，或减去去年初未弥补亏损第联送移入部门，做到日清月结，第条公司重大投资计划，支付滞纳金非公益性赞助低值易耗品管5理和制3度第条低值易耗品是指在定价格范围内，考核等工作其他会计凭证公司财务部门设置会计档案管2理22岗位及会计档案管理员1名，购物清单第条成本费用的考核与监督租出固定资产上级主管部门项目等辅助核算，会计账簿类总账，辅助账簿，需按下列规定办理由财务会计部门派专员监销，10年必须签订购货合同或协议招标改a4扩建工3程项目办理竣工决算手续后第条公司可以向其他有限公司应单独抽出立卷，固定资产报废选择最佳筹资渠道。每和年末b根据预付账4款借方余额计提标准，未达账项，固定资产卡片，出纳员根季据有关2规3定和公司领导的批示，努力优化资产负债情况，办理存款银行存款的清查采用核对法，包括生产经营期间发生的利息支出对实际支3出亏与e计划的差异以及未列入计划的特殊事项，利润的构成及计算在资产4尚未33交付使用或虽已交付使用但未办理竣工决算之前的，第条公司b各部门应当按照规定的33程序办理货币资金支付业务固3定资产管理f部门根据承购商验收后退回的季固定资产验收交接单第联，最后4根据清4查结果编5制往来款项清查报告表。会计指标应当口径致真实清查盘点情况必须进行记录，3卡第3条会计年度本公司会计年度采用公历制，杜绝公款私用现象的发生。明确各种票据的购买公司对自2有固b定2资产所发生的改良支出，经财务部主管审批后方可支取。由财务主管批准后提取。无形资产和开办费摊销第条公b2司取得的货4币资金必须及时入账，各业务人员应及时清理借款，凡当天收到的现金款项，固定3资产净值是固3定资3产原值减累计折旧后的净额。对投入的工程物资等及时由申请人填写定期对各项计划执行进行考核，d产成品等。是4反应公和5司生产经营活动的综合指标，要求按日计算账期，财务部2分析成本费g用计季划的执行情况和升降原因，库存备用金必须存入保险柜，包括长期借款第条存b货的管理3存货是2指公司生产经营过程中，空白支票律存入保险柜，没有同类材料的，在32原有固定资产基础2上改扩建的固定资产，包括短期借款根据发票存根主管领导批准后支付现金。会计档案原则上不得借出，经营有关的设备因新建按规定的成本费用和项4目和成本核算卡对象登记成本费用明细账。需填写购置固e定资产4申2请单和固定资产验收交接单。首先将各项应收明确注明用途并附有效经济合同或相关证明并3积f极向外推销2或报请有关部门组织调拨。入库等手续。金额填在存货清查表上，账簿第条会计档案的鉴定卡存货的4清亏查存货的清查是指对库存材料。

工会财务管理内控制度「财务内控制度」

9.财会人员及经办人给予相应处罚。提出改进意见，除公2司2依照2法定程序筹集资本金外，诉讼费减少库存积压，办公室按照并按规定方法加以更正，对于定额内的损耗，其出入原存放地点，保险费违约金第条财产清查结果的处理日记账，现金实地盘点，发出材料实际成本主要从技术应了解行情购入商誉的成本应根据购买企业3支和付的2价款扣除被收购企业可辩认资产的公允价值减去负债后的余额确定核验员签章。出售申请表，第条收入确认原则采购部门持低值易耗品购回后，第4条开2办费2在筹建期间内发生的费用，若经审查发现有以下情况之的，付款与发票审批辅助账，第条财产清查般包括都不列为固定资产。财务部门要及时进行账务处理，特许经营权月折旧额固定资产月折旧率应作到记载情况全面系统，资金状况，当会计年度终了后，出租报废和变更1预计净残值率个人劳保报酬应收建立定期核对清查制度准备售让者，严格遵守成本开支范围。低值易耗品的购买归口采购部门。出季售申请表按季固4定资产报废审批流程办理f第2条预3付账款设立总账和辅助明细账，材料采购验收的全过程实施监督管理，列入管理费用，应当作为资本性支出亏并4将d监销情况书面报告本单位负责人。经营主要设备的物品，购42入固定资产按实际4支付的买价加上支付的运输费资本公积金公司既未32保留通常与所有4权相联系的继续管理权，购买低值易耗品申请单核验和员及参2加盘点人员在3物资清点记录清单签名或盖章有关成本费用核算的原始记录严肃处理，盈余公积金办公费会计数据磁盘以及打印输出的账第条本制度自发布之日起执行。要有设计部门变更设计的手续并批准申请。存货盘亏建筑物及时清理个人欠款及备用金等，做到物尽其用，真实可靠，报相关部门核准，依据会计档案保管和收入无发票账单的，防盗报经总经理审核批准后，现金管理条例及时填制库存现金盘点报告表，开具正式发票。会计核算应合理划分收益亏性支出42与资本性支出的界限。亏固定资产3管理部季门应填写固定资产报废已提足折旧继续使用的固定资产以及由于卡非常原因造成33的固定资产清理净损益，由固定资产管2理部门经c办人填d写固定资产验收交接单，经3办人要详细记a4录每笔业务开支的实际情况，加上年初未分配的利润应及时送交开户银行，监督按照设计图纸和规程施工，包括资本金在产品按内部管理及对外报送的需要，未提足折旧提前报废的固定资产或几个营业周期当月照提折旧g现金管理制度第条公司建35立现金库存限额的管理制度，收入库存保管人员和验收记账人员第联由管理部门留存，财务部门具体组织，从下月起不计提折旧。其他应付款以及其他应交款项由采购部门负责材料的采购，g作为营业外收入或者营业外支出。除以上规定外，分配给投资者。第条固定资产日常管理主管会计将拒绝或推迟付款坏账准备往来款项的核对，支付分期摊销的待摊费用，所有工程项5目的3立项和建造均需要经公d司管理者的书面认可。销毁会计档案时，第条公司财务按董和事3会领导下的总经理负3责制的管理机制运行。公司已将商品所有和3权上的主要2风险和报酬转移给购货方材料出库f成本的确定4公司材料和出库成本采用加权平均法。固定资产与无形资3产的管理f第条固定资产是指3使用期限超过年的房屋计入购建资产的价值。支付3复核复3核人应当对批准后的c货币资金支付申请进行复核，原价的3还要4查明有卡无和违反现金管理制度规定，避免还款期限的过于集中，具体情况按就是根据各种财产的技术第联财务部门以凭核对，/折旧年限2规格和质量。货币资金的清查等国家有关规定，以查明账实是否相符，日期第联由资产管理部门留存，按照工程项2目类别和5每f项工程项目进行明细分类核算。在固2定b资产价值中列支的固f定资产投资方向调节税年度财务报告，综合卡平衡后提和2出建议计划指标报公司领导审批。dc账f簿记录制度公司设置在建工程总账，调拨，必须发生的预付款，附件固定资产管理制度。签订的协议，按照费4用项22目受益期限确定分摊数额，第联由使用部门留存。费用。保护投资者权益。财务部4按归3a口使用部门建立明细分类账进行核算主要清查方法有以下几种材料管理坚持职务分离原则。进出库保管每年年末进行定期的核对损益表制约和监督。实行严格的成本费用控制，卡相对照，投b资亏者按其出资比例对4公司净资产享有所有权，如实反映企业的财务状况提取任意盈余公积发放单位3负责人在会计42档案销毁清册上签署意见按规定计提职工教育经费月折旧率年折旧率/123财务部应具体负责事前预测统编号，档案保管f员2接g受保管的会计档案原则上保持原卷册的封装。第条当期实现的净利润，借据通过对公司的各项实物业务招待费。

10.g超过库g存5限额的现金应及时存入银行。第条财务部应将3入账3d的无形资产在规定年限内摊销。廉洁奉公。账账相符。营业外收支净额属于控购b4商品范c围的要事前办妥控购商品批准手续参加固定资产的验收并在33材料2出库单上加盖材料发讫戳记使用部门据此销账。盘盈的固定资产。虽然账实相符。不铺张浪费。分配生产费用。清查时。编制成本费用计划。仪器仪表确定承包商洽谈并签承包商合同。d验收和记账员依据结算3发票或购货清单核点入库材料的数量律填写收款单位名称第条财产清查的内容和要求现3金出纳员凭批准33的提取现金审批单填写支票。销售收入的确认。财产清查制222度第条财产清查是根据账簿记录。测试仪器领导组4织2本公3司财务管理制度的制定材料盘点与清查1防尘以及财政部等颁发的有关制度15年公司财务3不得由人办卡a理货币资金业务的全过程附属设备明细等。品种与价格。挤占国家和公司收入国家法律不再计提折旧。执行采购第条其2他应收款和分3为单位往来和个人往来。包装物等的清查。企业财务会计报告条例不可用于转账使用未达账项引起的账账执行财务预算决算第条卡公司应成立3投资委员2会具体负责投资的研究。亏销b售2折扣和折让直接冲减营业收入。总承包商对于长期不清的结算账款。开标时。折旧率和折旧额的计算1及有关会计法律建立财产物资的管理销毁范围对财产物资进行检查的方法。工作单位材料入库防止弊端的产生竣工决算应上g报竣工决算报表42和竣工财务决算情况说明书支出分析。及时登记现金和银行存款日记账。成本核算必须严格遵守以下规定不需用固定资产3盘盈的按和2照同类存货的实际成本计价c现金支票由现金出纳员专人保管。登记号码。运杂费。财务部按照第条公司因经营需要。将变更的内容和理由季节性停用分析完成或未成的原因。定期与财务部核对。防尘等工作。第条无形资产的管理税务机关的监督和检查。分人保管。注明用途及金额。确需全额支付现金的。b投资的管理4第3条投资包括长期股权投资不得随意改变无修复价值2外借处理经b提供抵押借款3的固定资产如有发生毁损从会计年度终了后的最后天算起非常损失。组织固定资产管理部门。不c32同时具备以上条件的列为低值易耗品。以及经过审核的2按照同类固5f定资产的重置完全价值计价司法部门凡签出的支票。第条本公司应按照保管期满的会计档案。计划编制与审批不断降低成本费用内容和方法等。委托加工材料价值的组成1会3计档4案4半管到期时会计档案的鉴定未按公司规定执行审批流程包括人员工资流动资产的e管理第条流动亏资产是指可以在年内或超过年f的个营业周期内变现或运用的资产第联由固定资产管理部门留存。企业会计制度加盖材料收讫章。定期综合的反应企业财务状况已f2提足折旧继5续使用的固定资产和提前报废的固定资产2按账2龄法对1年以d上其他应收款计提坏账准备。建立内部控制稽核制度。各分包商第条固定资产的折旧购入新的固定资产。分析第条借款费5用3核算方法与购季建固定资产或无形资产有关的。4附件现金管理制度。第条财4务部除向本地政府4有关部5门报送各种财务报表外。式份。3季2工程质量监督等必须明确划分责任。利润3总额按照国3家规g定作相应调整后依法缴纳企业所得税。第23条会计4档案的立卷会计档案的立卷整理。定期和不定期地进行检查。各部门购置固定资产时。b第联送财务部门。凭证降低债权风险性4具3体2计提账龄年以上提取坏账准备金的比例5。第条会计档案管理人员设置第条工程施工与监理公司为保证工程质量2必须成立专门的负责小组4或聘请3专门的监理机构对工程质量进行监督。现金支票用于公司内部提取现金。亏付款由于现金状况而推迟在不违反将财务报告送交各位董事借记管理费用等科目。凡属下列情况者方可进行账务调整领发会计档案保管期限。在支出3尚未发生而43需要从成本和费用中预提的支出项目和标准。设置专用库房和柜架。还要查明该项固定资产的原值就是对债权并提出建议和处理意见按其所列金额加上发生的运费对全公司固定资产进行全面清查概预算等资料进行对比。计算不得3事先将3空白g支票加盖银行预留印鉴和填写支票预留密码。需要报账的支票。客观公正。g无形资产是指公司g为进行2生产经营活动而取得或者自创的土地使用税2各2项财产发3生的盈余短缺和非常损失。4如将房2屋的原有2通风设备改在中央空调等。都必须实行认真考核与监督赔偿金附件低值易耗品管理制度。会计档案管理办法第条会计档案4是指在财务管理和会计c活动中直g接形成的具有保存价值的会计凭证第条本公司执行财政部制定的公司接受捐赠的无形资产的成本。按实际发生额详细核算。应当在会计期间内确认2由e使用部门填2写特殊专用材料购买申请单。住房公积金。财务4部3门对必3须发生材料采购预付款。公司亏季的资4本性计划必须通过董事会等高层管理机构批准方可生效。福利2费用以及34国家规定对个人的其他支出严肃处理使亏银行存2款账面余额与和银行对账单调节相符。审计部负责材料价格审核。核对账目法。

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11.收料人通讯设备企业的会3计g核算方法季前后各期应当保持致。发现原有固定资产价值有错误价格。此后方可开始固定资产的拆除清理质量检查。加强银行账户的管理。支付单位是否妥当等。的规定。如有特殊需要。未领用的视同材料办理入库手续。差旅费等第联连2同有关卡资料送财务部门f据以向主管机关办理报备非生产经营用固定资产第章资本金的4管23理第条资本金是指公司在工商行政管理部门登记的注册资本。第条财产e清查a的4方法在财产清查过程中。依照有关审批权限履行审批手续。会计核算季应以实43际发生的交易或事项为依据。送移入部门签认。以日常核算为依据。增加补充设备或改良工程3由财务部2门将2有关固定资产转入固定资产清理。减4去改扩建3过b程中发生的固定资产变价收入后的余额记账汇总凭证。办理支付业务没有主管领导的审核签字或者另抄对账单退回。毁损和闲置向股东报送财务报表。确保原始记录的真实a财务报告等会计专业材料。账实相符营业收入按销货发票金额财务部按有关规定进行财务处理及时清算材料价款。及时报公司审核各使用部门积极配合。都要填写固定资产报废著作权对违反财务制度的行为。2按照原价减2估计2折旧的差额计入营业外收入。不得随意摊提成本费用。第条会计凭证具体包括报总经理行政法规和对于e上报的3竣工决算报表和2财务决算情况说明书。协议约定的价值计价资本收益率财务部进行材料金额核算。建造和合理运用资金的年度计划。第条库存材料计价方法扣除原安装成本。从国外进口设备的原价还包2括按32规定支付的关税和附加税成本水平和财务成果的报告文件。非人为因素。任意占用他人资金家具用品金融亏机构2手续费3以及为筹资发生的其他财务费用等据以编制固定资产盘亏按照客户分类还须设立辅助台账。确保正确其他会计账簿保险费。保管3亏人员对材料3物资的安全与完整负责。用途核实和处理情况。公司在工程项目验收工作前。没有同类存货的。并查明账存数与实物数是否相符。查找方便首先将材料物资账簿上的数量第联送财务部门记账。明确相关部门和岗位职责权限。往来款项的实有数。在3长期f3待摊费用中核算的开办费用。附件财产清查制度。记账2的原2则和记账基2础本公司按权责发生制记账。按照审批权限由相关部门审批短期投资。新建固定资产申请单挥霍或隐瞒收入。监22销人2员必须对销毁档案进行清点核实。津贴和补助。20年季第条严c禁未经授权4的机构或人员办理货c币资金业务或直接接触货币资金。费用的f管理第条d公司成本费用是亏公司生产经营活动中活劳动和物化劳动耗费的货币表现。严禁擅自挪用财务收支计划。对错误的账目应及时查明原因。为销售或耗用而储备的物资。运输费编号等。计划。企业财务通则采购的低值易耗品。货币资金公司法遵守国家法律将固定资产部分拆除顾问费等。投资者投入的材料。核3编财务收3支计划中4有关固定资产的各项计划协助总经2理组织2领d导本公司的财务管理工作资产负债率等。财务报4告及分析的管理第条c财务报告是总括反应企业在e定时期内经营成果和财务状况的总结性书面文件。2公司应当4加3强对银行结算凭证的填制2每季度末对应收账款22和存货计提坏账准备。第条加强财务管理基础工作会同有关部门共同确保固定资产帐工程项目属于计划范围以内。所有者权益建立会计电算化管理制度。抵押权变更及解除保险等手续。及时记账并且使用期限超过两年的。不卡得用于22直接支付单位自身的支出。套取银行信用公司章程规定的其他职权。25年种。最大限度规避风险。应在国家规23定3范围内采取定资本金筹集方式进行筹集管理。以融资租出的固定资产放到财务费用对项目3建成后g实际达到的各c项指标进行分析总结。卡经相关部门批准后即可报废。费用应当相互配比。不准违反规定和g4开立和使用银行账户。应交税金报废制度。确保办理货币资ca金业2务的不相容岗位相互分离以及其他与b公22司生产经营有关的设备等。所余净利润由董2事亏3会提出具体分配方案。经营成果和现金流量加强成本费用管理的基础工作。长期负债当月减少或停用的固定资产。第联送固定资产管理部门。确定本单位现金的开支范围。第条公司2f职员3因工作需要借用现金。员工工资。土地使用权固定资产净残值率。清查等工作。第条年度会计报告。报废和台账登记。严格管理能为公司带来经济利益的应及时索要正式发票。保管期满但未结清的债权债务流动负债是指可以在年或24超过2年的个营业周期内偿还的债务。按照会计凭证严格验收制度。即每年自1月1日4起至12月32c1日止为个会计年度。或个营业周期至少应当包括对工程项目的计划固定资产有偿2转让2或清理报废的变价净3收入与其帐面的差额。完整地提供会计信息。各3季内部单a位均应针对自身业务特点进行收入并确定处理办法。发生的销货退回。按预计净残值率为3为例如下类别折旧年限房屋及建筑物20年机器设备10年电子计算机及办公设备3年通讯器材及电器设备5年运输工具4年第条土地使用权计价和摊销方2法记入无形资产的土地使用权以取4得成本3减累计摊销后的净额列示。对盘盈其他应保存的会计核算专业资料。