陕西省地税电子税务局报税流程(陕西省电子税务局网上申报流程)

首先介绍一般纳税人需要做哪些申报：

1）月报：个税、增值税、附加税

2）季报：个税、增值税、附加税、企业所得税

3）年报：企业所得税汇算清缴

4）年检：工商年检年报

然后是一般纳税人增值税及附加税月报流程：

1）登陆电子税务局，找到申报界面

2）申报增值税：附表一、附表三、减免税、附表二、附表四、主表

3）附税申报

4）提交申报

5）扣款信息，申报扣款查询

说明：因为申报界面长不能截全图，所以下列流程里只能看到局部图，为了全面系统学习，特意将完整的报表放在文章下方，用心的朋友可以保存图片打印出来对照着申报。

1）登陆电子税务局，找到申报界面

1.1.登陆国家税务总局对应省份电子税务局：（不知道的小朋友请百度XX省电子税局）

1.2.选择数字证书登录：电脑插入公司CA或金税盘，输入密码和识别码，登录

1.3.登陆后—办税中心—税费申报及缴纳—我要申报

1.4.申报流程如下，每填完一项会变成黄色，提交后会变成蓝色

2）增值税：附表一、附表三、减免税明细表、附表二、附表四、主表

2.1.增值税纳税申报表附列资料（一）：本期销售情况明细，附表上方会有【发票类别及税率】，这个是当月的开票汇总，是申报的根本，做账的收入和税额也必须与这个数相同，否则季报和年报都会很麻烦。

对照上表的金额和税额填到对应的表内，注意纵向的税率不要填错，横向的专票、普票、未开票收入位置不要填错。（其实现在的电子税务系统做得很好了，基本申报都是自动填好的，直接点下一步，下一步就完成了，说这么详细的目的是让你了解原理，系统偶尔没填的时候，自己能填列。）

2.2.增值税纳税申报表附列资料（三）：服务、不动产和无形资产扣除项目明细，一般情况下不需要填列。

2.3.增值税减免税申报明细表：疫情期间小规模纳税人季报的减免税就是在这里填的，现在我们申报的是一般纳税人的月报，所以不符合减免条件不填。

2.4.增值税纳税申报表附列资料（二）：本期进项税额明细

增值税专用发票进项勾选后的金额就会被直接填到这里，注意核对一下，然后买的农产品抵税，还有新出的政策车票抵税也是填这里。

2.5.增值税纳税申报表附列资料（四）：税额抵减情况表，一般的小微企业都不用填列。

2.6.增值税纳税申报表：称为主表，顾名思义就是前面五张表的汇总，销项—进项—上期留抵=本期应纳税额，注意核对一下。

3）附税申报：城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表，增值税金额自动填列，如果错了可以修改，税率一般也是默认的。

4）扣款信息，申报扣款查询

4.1.正式提交申报：如果显示如下提示表明金税盘未进行汇总上传，先进行抄税，然后再来提交申报。如果提示其他错误，返回错误处修改即可。

正常如下：

4.2.扣款，很多会计小朋友以为是15号自动扣款，所以特意说一句，是需要自己手动扣款的。代账的会计扣款前建议知会法人具体金额，万一有误还可以作废申请修改重报，一旦扣款成功就改不了的哈。如果余额不足扣款失败及时通知法人存钱后再扣款，超过申报期每天按税额的万分之五罚滞纳金，还会影响企业信用等级。

4.3.申报扣款查询：再确认一次是否已成功。

一般纳税人的月报就申报完成啦！看起来洋洋洒洒一大篇，实际操作其实也就3分钟，下一步，下一步，完成了，互联网时代太智能了，真担心会被机器取代。