暂估入账和进项税票的理解(暂估进项税转出是什么意思)

暂估和开票的差异

答:暂估入库要按不含税价暂估入库,暂估入账凭证·后面的附件是入库单.凭暂估入库单做分录:

借:原材料:**材料;

贷:应付账款--暂估应付账款-------暂估入库单附在凭证后面作为附件;

-1、待发票来了,先开红冲入库单,把原来估价入库的金额冲掉,根据红冲入库单做分录

借:原材料 :**材料;(红字)

贷:应付账款--暂估应付账款 (红字)----把红冲入库单附在凭证后面作为附件,

2--2.同时根据发票上的不含税金额开一笔蓝字入库单,附在发票后面,凭发票和蓝字入库单,做分录:

借:原材料-**材料;

借;应交税费--应交增值税(进项税额);

贷:应付账款:**单位(现金、银行存款)发票来了之后,开的蓝字入库单和发票就是凭证的附件.

暂估金额与发票金额差异如何调整?

答:1、先红冲你暂估的分录

2、按照实际的发票重新做分录

如果暂估金额和发票金额差异比较大,会影响到成本结转.但前期成本已经结转,只能通过后期调整材料成本,只要全年来看没有问题就行.

问:之前暂估原材料 7223.38 (数量:535).发票原材料12222.91(数量:446.91),具体分录该如何?

答:你估计入库时

摘要:XX公司购入估价入库

借:原材料/库存商品 (数量535) 7223.38

贷:应付账款--XX (数量535) 7223.38

暂估金额与发票金额差异如何调整?

实际收到发票时

摘要:冲出XX年XX月XX号凭证 估价入库(冲数量446.91)

借:原材料/库存商品 (红字) 12222.91

贷:应付账款--XX (红字) 12222.91

在做发票价格

摘要:XX公司购入

借:库存商品 (数量446.91)12222.91

贷:银行存款/现金 (数量446.91) 12222.91

样库存商品数量为正数88.09,而价格是负数4999.53

如果材料已用,或是库存商品已销售,月末库存内有余额的情况下应冲出数量88.09

在根据数量调整主营业务成本

摘要:订正XX年XX日XX号凭证少计成本额(只调金额不调数量)

借:主营业务成本 4999.53

贷:原材料/库存商品 4999.53

而估价入库还有88.09余额 等什么时候这发票再进来在做调整