工程决算审计步骤 工程决算审计什么情况下可以重新审计

工程决算审计资料清单

客户名称：

项目名称：重新

序号

名 称

不适用

提供

未提供

备注

一

建设单位及项目基本情况

1

被审计单位基本情况、业务情况简介及各分支机构基本情况

2

公司法人营业执照，公司组织机构图、董事会、管理层、财务人员等清单

3

历年与工程有关的会议纪要（或类似）

4

关于工程基本情况介绍

二

工程建设依据和程序文件

1

项目建议书及批复文件

2

可行性研究立项报告及审批文件

3

环境保护手续批复文件

4

建设用地规划许可证

5

国有土地使用证明

6

建设工程规划许可证

7

建设工程开工许可证

8

建设工程施工许可证

9

地址勘察报告

10

初步设计及概算的批复

11

开工审批文件

三

招投标资料

1

招标代理机构的文件资料

2

招标文件及其补遗、答疑等文件

3

勘察、测绘、设计的招标公告、投标文件、评标资料、中标通知书

4

监理的招标公告、投标文件、评标资料、中标通知书

5

施工单位的招标公告、投标文件、评标资料、中标通知书

6

主要设备采购的招标公告、投标文件、评标资料、中标通知书

7

邀请招标的审批备案资料

四

合同管理方面

1

合同台账（记录合同执行情况，已付款及收取发票情况）

2

勘审计察、测绘、设计合同

3

监理合同

4

施工合同

5

设备合同

6

材料和构配件采购合同

7

前期咨询合同

8

受托评估机构合同

9

拆迁补偿合同

10

招投标代理合同

11

工程借款合同

12

联营、保抵、押险合同

13

其他与该项目有关的合同、协议

五

工程实施相关资料

1

设计变更记录及相关批复

2

施工审核报告

3

工程施工合同、补充合同

4

工程质量验收文件

5

工程结算报告、结算单

6

工程结算审核报告

7

需找补材差证明材料

8

工程项目点交清单

9

财产、物资移交和盘点清单

10

竣工验收文件

11

材料、验收等合格证

六

工程项目相关财务资料

1

主要会计政策及变更情况

2

建设期各年度基建报表

3

竣工决算报表

4什么

竣工财务决算说明书

5

基建项目总帐、明细帐

6

工程项目历年会计凭证，历年账决算簿、科目余额表等

7

银行对账单、余额调节表

8

银行开具的资金到位证明；

9

工程项目历年固定资产折旧计算情况

10

历年的纳税申报表和税务机关纳税鉴定

11

外部检查机构的审计（检查）报告及处罚决定书

12

所有的借款合同及利息资本化资料

13

工程项目对外担保情况

14

项目资本金及其他配套资金到位情况

15

设备和其他各项费用的调整依据

16

银行往来及债权对账签证资料

17

建设单位预付情况下工程款明细表

18

建设单位供料明细表

19

竣工时点库存材料、设备、固定资产盘点表

七

其他