导读：当月没收到发票下个月收到发票的情形，其会计分录该怎么做呢，“借”与“贷”又如何表示？对于这一问题，本篇文章给您带来来了相关的解析，提醒给您提出来两种形式来解析这一问题，详情如下。
当月没收到发票下个月收到发票如何做会计分录？
答：对于当月没收到发票下个月收到发票的情形，主要是以下两种方式：
1、可以在发货的同时也开出发票，这样就同步了，待下月将发票给对方，这样你本月就视同整个过程完成了，正常处理就是了;待下个月你把发票给对方不就是了，对方收到发票也不影响抵扣。这样税务没有问题，内部财务帐也账实相符，都过得去，没有什么风险，建议采纳
2、你可以发货后，本月做无票收入，其他一切正常;下月开票后再无票红数冲回，同时开具正式发票做的会计处理，这样做税务虽然也过得去，但是报税时候很麻烦，有时候还要解释原因（例如发货时候我们价格没定下来所以没开票，只能先暂估），同时还要事先和税务沟通是否允许这样申报。
相关的会计分录如下：
发票未到，材料已入库，
借：原材料-暂估
贷：银行存款，
发票到后，
借：原材料
应交税费-进项税额
贷：原材料-暂估
版权声明：本文内容由互联网用户自发贡献，该文观点仅代表作者本人。本站仅提供信息存储空间服务，不拥有所有权，不承担相关法律责任。如发现本站有涉嫌抄袭侵权/违法违规的内容， 请发送邮件至123456@qq.com 举报，一经查实，本站将立刻删除。
