所谓往来账，是指在企业的经营管理活动中形成的应收账款，预付款项，其他应收款等。它是企业资产和负债的重要组成部分。往来账的准确性与否直接决定着企业财务报告的真实性，往来账的不准确性必然导致财务报告的失真。因此，往来账的清理工作也是年底必须做的事情之一。
一、成立往来账清理的领导机构和工作小组
往来账的清算涉及多个方面，有时直接涉及某些部门或个人利益，仅凭财务部门很难完成。因此，作为财务负责人，应草拟清算往来账的主要机构清单，并提交公司负责人批准。成立往来账清理工作的领导机构目的在于减小在清理工作中其他部门或个人不配合等工作阻力，因此，通常需要公司负责人和管理领导参加工作，财务负责人负责往来账清算的日常事务。
为了切实执行清理工作，应建立由财务部门领导的跨部门工作小组，共同完成清理工作。销售部门和采购部门是工作组的主要参与部门。
二、制定清理工作方案，发往来账清理工作的通知
为了顺利完成往来账的清算工作，财务部门应根据公司的实际情况制定完善的清算方案。计划内容应包括往来账清理的具体范围，内容，时间和注意事项等。
清理工作计划，连同已建立的领导结构和工作组，应作为公司的正式文件分发给所有部门，以供所有人遵循和执行。
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