定了,季报4月20日截止!送你最新纳税申报表(A)类的填写说明
最新企业所得税预缴申报表(A)类的填写
(文末获取电子版资料)
查账征收和核定征收的企业纳税人填写的申报表是不一样的,今年核定征收的纳税人只要按照以前的规定来填写B类申报表就可以了,没有调整。对于查账征收所得税的纳税人企业要按照今年新调整的A类纳税申报表进行填写。在填写申报表时,对于企业所得税基础知识要巩固一下,一些是新手会计人员可能不是很熟练。税率,计算公式等等都要掌握,这样才能迅速地填报。
一、企业所得税概念、税率、计算公式
(一)企业所得税的概念
(二)企业所得税的纳税人
(三)企业所得税税率
(四)企业所得税计算公式
二、最新企业所得税预缴申报表填写解读
(一)最新表单结构
A200000 中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A 类)
注意:营业成本是不含期间费用的。
第13行:减:减免所得税额(13.1 13.2 …)
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A201020 资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表
A202000 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表
案例分析
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