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公司资产清查专项审计报告(资产清查审计流程)

《行政事业单位国有资产管理办法》颁布以来,神木市检察院固定资产管理工作逐步规范,管理效率明显提资产高。为了贯彻中央司法体制改革精神,根据《陕西省司法责任制改革工作方案》、《陕公司西省省以下法院检察院财物统一管理改革实施方案》(陕财办政[2017]88号)有关文报告件,我院资产清查工作有序进行,为确保资产上划移交工作的顺利开展,于2018年1月22日申请对神木清查市检察院截止2017年12月31日的国有资产进行全面清查(神检发办字[2018]16号)。此报告项工作根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》有关规定,神木市检察院已按时完成资产清查的主体工作,并经审计过榆林邦众联合会计师事务所的资产清查专项审计,将有关资产清查的工作情况报告神木市国资办(神检发办字[2018]17号)。


又根据《陕西省财政厅关于省以下检察院资产划转移交有关问题的补充通知》(陕财办资[201资产8]22号)文件资产清查基准日调整为2018年4月30日,神木市检察院已按照原资产管理权限完成相关资产划转、报废等资产处置工作,完成国有资产再次全面清查。


一、主要做法及成效


(二)认真盘查记录实物资产情况。对办公大楼内外、灶房、驻所检察室实物资产仔细盘查并做好记录。


(三)账实核对。对资产账上记载的每张卡片和实物盘查结果对比,分别做盘盈、盘亏和毁损处理。


二、存在的主要问题


神木市检察院资产管理总体良好,但也存在一些问题和不足,主要有以下几个方面:


(一)国有资产规范管理的意识公司不强。对资产管理重视程度不足,存在重资金管理、轻资产管理的思想,对国有资产管理的重要性认识不足;


(二)国有资产管理的基础不牢,管理混乱。部分资产存在没有及时上账的问题,管理比较混乱。


三、资产管理对专项策


(一)清查提高思想认流程识


从思想认识入手,提高加强固定资产管理工作的自觉性加大领导重视力度,明确有关责任人的职责范围,定期考核责任履行情况,充分认识到管好用好国有资产的重要性,建立健全并严格执行固定资产购建、保管、使用、维护和盘存等制度。把国有资产管理作为一项重要内容,列入本单位工作目标。


从管理制度审计入手,建立系统、透明、规范的管理体系加强流程固定资产的盘点,固定资产的盘点一般采用定期盘点的形专项式。


(三)加大监管


(四)人员培训


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