「模板」物流成本管理细化执行与模板

工作目标

知识准备

关键点控制

细化执行

流程图

1．加强物流成本管理

2．保证物流成本的可控性

3．完善企业财务预算制度

1．熟悉物流成本的构成

2．熟悉企业财务预算管理制度

1．收集整理资料

在编制物流成本预算前，需要收集有关的资料，资料包括以前的成本数据和现在的影响因素等

《物流成本预算控制程序》

2．成本分析、预测

在对有关资料深入分析的基础上，企业结合自身的特点，采用适当的方法进行成本预测，确定目标成本

1．《存储成本分表》

2．《运输成本分析表》

3．《物流成本预算表》

3．进行试算平衡

根据预测的结果和相关的因素，调整数据，进行试算平衡

4．下达成本预算指标

财务部应根据试算平衡得到的成本变动幅度及相关资料，拟定各成本责任部门和所属单位成本控制指标

《部门成本预算计划》

5．编制预算方案

财务部根据每个部门的预算计划，按照业务性质，营运支出，进行综合平衡，编制各项成本预算

1．《物流成本预算表》

2．《物流成本预算编制办法》

6．成本预算执行与控制

各部门要制定严格的成本控制计划，采取多种有效手段，执行、落实成本预算方案

《物流成本预算控制程序》

成本项目

费用

备注

包装成本

装卸成本

仓库租赁成本

折旧成本

短缺成本

其他成本

合 计

运输路线

货物

运输形态构成

出发地

目的地

陆运

空运

水运

合计

项目

上年

实际数

本年

预算数

项目

上年

实际数

本年

预算数

物流费用预算合计

补充资料

1．仓储、分拣费用预算小计

1．物流资本性投入预算合计（含在建工程预算）

（1）仓储、分拣人工费用

（1）房屋建筑物

其中： 仓储、分拣人员工资及福利费

（2）机器运输设备类小计

（2）保管费

①货架、堆垛机

（3）包装费

②分拣设备

（4）商品损耗

③大屏幕监控设备

（5）装卸费

④仓库内电动叉车、手动叉车

（6）其他费用

⑤仓库打码机、喷码机

2．配送费用预算小计

⑥电脑及设备

（1）配送人员直接人工费

⑦控制电柜及设备

（2）运费

⑧运输设备

（3）燃油费

其中：仓储用车

（4）过路过桥费

送货车

（5）其他费用

（3）无形资产投入

3．管理费用预算小计

其中：土地使用权

（1）管理人员的人工费用

软件费

（2）折旧费

（4）其他资本性投入

其中：车辆折旧

2．物流费用预算指标分析

（3）税费

（1）企业资产总额（万元）

（4）无形资产摊销

（2）销量预算（箱）

（5）水电费

（3）利润总额预算（万元）

（6）通讯费

（4）平均存货余额（万元）

（7）差旅费

（5）存货周转次数（次）

（8）办公费

（6）单位面积存货存量（箱/平方米）

（9）业务招待费

（7）单箱物流费用（元/箱）

（10）低值易耗品摊销

（8）单箱仓储、分拣费用（元/箱）

（11）管理用车费用

（9）单箱配送费用（元/箱）

其中：燃油费

（10）单箱管理费用（元/箱）

过路过桥费

（11）单箱车辆折旧额（元/箱）

养路费

（12）物流资本性累计投入占总资产比例%

（12）修理费

（13）物流费用率%

其中：车辆修理费

（14）物流费用利润率%

（13）租赁费

（15）物流车辆数

（14）保险费

（16）车辆月行驶总里程（千米）

其中：车辆保险费

（17）库房面积（平方米）

（15）劳动保护费

（16）其他费用