​差旅费报销有多难？这些差旅费报销细节一定要注意

差旅费几乎在每家企业都会发生，因此差旅费的财税处理几乎会计人员都会遇到。但就是差旅费报销这件“小事”，也让很多人挠破了头皮。大家都说差旅费报销难，差旅费报销究竟难在哪里呢？有哪些差旅费报销问题需要我们注意？今天悦报销小编就给大家来介绍一下！

差旅费报销难究竟难在哪里？

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。

每家企业经营都会涉及到差旅费报销，但从下面的评论和知乎上的热议话题来看，差旅费报销难的现象还是有些严重！

差旅费报销，不仅难倒了找会计报销的同事，更是难到了一大批会计人！

非财务：

财务：

一、未经申请的差旅费不得报销

差旅费不是随便报销的，一般情况下，企业人员在出差的之前，要递交出差申请单，写明 出差员工姓名，原因，地点，时间等内容，相关领导签字后才可以出差。有的小企业可能没有那么严格，但是在正规的公司，出差是必须事先批准的，否则不予报销。

二、超出差旅费标准的不能报销

差旅费是出差产生的费用，包括交通费，住宿费，伙食费等等，在出差种产生的一些杂七杂八的费用都属于差旅费。但不是所有的费用都可以报销的，这些费用都是有严格的标准的，超出了公司会不给报销。比如交通费，有的员工坐火车只能报销二等座，住宿只允许住普通酒店，不能报销五星级酒店，这些费用如果超出了公司的规定，是五法报销的。

三、擅自变更出差行程不能报销

员工在出差的时候，临时增加或者是改变了新的行程，都 需要经过领导书面审批后才可以进行，如果是擅自变动改变行程的话，差旅费不予报销。

差旅费报销规定

交通费

符合税法规定的交通费可以抵扣进项税额

考虑到国内旅客运输服务多数情况下提供的是车票、船票、机票等，而不是增值税专用发票，39号公告同时补充规定，纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额：

（1）取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额。

（2）取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额:航空旅客运输进项税额=（票价 燃油附加费） （1 9%） x9%。

（3）取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额:铁路旅客运输进项税额=票面金额 （1 9%） x9%。

（4）取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额:

公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额 （1 3%） x3%。

车辆费用

在出差的时候自驾车必然会发生一系列的费用

如果属于"私车公用”的情况，则比较麻烦，因为税法没有这方面的专门规定，各地在具体执行标准也是不同的。因此，企业财务人员首先要了解并掌握当地的具体情况，避免把不该抵扣的进项税额给抵扣了。

住宿费

虽然差旅费中的住宿费在形式上都满了税法关于进项税额抵扣的规定，但如果存在以下情况还是不能抵扣进项额:

1、属于职工福利性质范畴的，比如报销的员工旅游、探亲等情况下的住宿费；

2、员工或股东个人消费的；

3、属于交际应酬给予客户等报销的；

4、企业免税项目或简易计税项目编制人员出差发生的等。

原文链接：https://www.yuebaoxiao.com/newsinfo/2323765.html

学习了本文，现在是不是对于差旅费的报销规定有了比较清晰的了解呢？了解这些细节，差旅费报销不再是难题，也好解决报销的问题了。如果您还有什么疑问，欢迎关注悦报销网站，点击在线咨询，会有专业的人员一对一的为您解答疑问！