跨区建筑业发票(建筑行业跨省开增值税专用发票)

学员问：

跨区项目必须在项目地预缴增值税吗?不在项目地预缴增值税会有什么税务风险？

如果已经在项目地预缴了增值税,一定要回注册地开票吗?在项目地税务开票行不行?

回注册地开票必须在当月吗?跨月开票行不行?开具了发票最晚多长时间必须在项目

地补预缴增值税？必须先预缴才能再开票吗?

专家答:

(1) 按照税法规定：跨区项目应该在项目地预缴，如果不预缴,涉及项目地税源流失，可能会被项目地查帐补缴，而预缴在注册地的税金，能否退税还是个问题｡所以最安全的做法就是按照税法规定，不自作主张，预缴到项目地。

(3) 不一定要在当月开票，一般次月15号纳税期前开票也可以

(4) 税款预缴时间最长不能超过6个月

国税总局2016第17号公告:第十二条 纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，按照本办法应向建筑 服务发生地主管国税机关预缴税款而自应当预缴之月起超过6个月没有预缴税款的，由机构所在地主管国税机关按照《税收征收管理法》及相关规定进行处理。

(5) 跨区项目没有规定先预缴再开票，也可以先开票再预缴