首先，个人独资企业区别于有限公司，个人独资企业虽然名字当中带有企业二字，但他的名称后缀为XX工作室、XX中心、XX经营部。不用缴纳企业所得税，缴纳的是个人经营所得税，个人经营所得税是按照5%-35%五级累进制计算的，并且有相应的速算扣除数。除此之外经营者要提取企业利润也不用再缴纳20%（股息、红利），相当于比有限公司要少征一道税。

个人独资企业的优势

1、制度特征 个独企业为无限责任制，个人与企业之间资产不分家，互相转移不涉税。企业属于个人，一人说了算。

2、税负优势 个独企业本身只需缴纳个人所得税，而企业缴纳的是企业所得税。经营者提取利润不用缴纳20%分红个税。

很多朋友可能会说，有限公司虽然要交20%分红个税，但是企业所得税最高也就25%，但你个人独资企业最高的税率都35%了，感觉还没有限公司税负低呢！

别急，个人独资企业如果按照查账征收确实税率不低，但是如果核定征收呢？比如小编当地的个人独资企业就可以核定征收，现代服务业核定10%应税所得率，这时候个人经营所得税计算出来就只有0.5%-2.19%（小规模纳税人），有限公司就算享受最新的企业所得税优惠，税率2.5%，再加上经营者提取利润需要交纳的20%个税，妥妥的比个人独资企业高啊，并且，就算有限公司申请核定征收，但是无论怎样经营者提取利润需要交纳的20%是无法避免的，这样一来，有限公司的税负肯定是比个人独资企业高的。

那我们来看看一家个人独资企业具体要交哪些税，怎么计算

例：上海XX技术服务中心在2020年取得收入400万（含税），该个独企业增值税身份为小规模纳税人，个人经营所得税核定10%应税所得率，他需要缴纳的税金为：

增值税：400/1.01*1%=3.96（万元）

个人经营所得税：400/1.01*10%*30%-4.05=7.83（万元）

附加税：3.96*6%=0.24（万元）

税金合计：3.96 7.83 0.24=12.03（万元）

综合税率：12.03/400=3%

可以看到，综合税率才3%，税率是非常低的。并且核定征收后，企业可以不用提供成本费用票，直接根据收入纳税。经营者提取利润也不需要再缴纳分红税，3%税率即可完税，直接公转私。