企业有效节税,中小企业如何合理节税

一，目前国家对企业有很多税收优惠政策，适用于各行业、企业各种类型的企业。

比如小微企业普惠政策，小微企业月/季销售额不超过10万/30万，增值有效税部分免征(限于普票)，小规模纳税人也适用。企业所得税，利润低于100万时，所得税税率为5%，利润超过100万但不超过300万时，所得税税率为10%。利润超过300万的，按25%全额缴纳企业所得税节税。

二，由此可见，国家对小微企业的扶持政策还是很好的，但也涉及到一个很重要的部分，那就是成本票。大家都知道企业生产经营过程中，成本费用支出越多可以减少实际利润。相应的成本票不足意味着企业利润虚高，会导致多缴纳企业所得税。如果利润超过300万，税率高达：25%。

三，小编接触过不少的企业老板和财务负责人，特别是在纳税申报期前一段时间，非常着急的到处寻找合理的成本票据，只为把公司的利润降低，降低所得税税负率，达到少纳税的一个目的。但是这种方式不仅风险高，并且存在在触犯税法的风险。

因此，企业可以通过一些地方性税收中小企业优惠政策来减轻税收负担，如个人独资企业的核定征收和有限公司的财政奖励返还政策。

四，在税收优惠地合理区设立小规模个人独资企业，可以申请核定征收所得税，然后将主公司部分的业务分包给个人独资企业。

核定的个人独资企业对成本票据没有要求，直接核定其利润率为：10%，

然后对照五级超额累进税率计算所得税，税率在：0.5%-2.1%之间，增值税：1%，附加税：0.06%。综合税率不超过：3.16%

个人独资企业属于小规模纳税人，可以开具增值税专用发票和普通发票。

五，税收优惠地区除了个人独资企业的核定征收政策以外，针对于有限公司也有较高比例的奖励和返还。具体政策为：

1，增值税奖励地方财政留存部分的 : 70%-90%

2，企业所得税奖励地方财政留存部分的 : 70%-90%

3，财政奖励按月如何兑现，企业当月纳税，财政奖励次月扶持到账，总部经济招商模式，不改变企业现有的经营模式和经营地址，外省市，外区域的企业都可以申请享受。