导致公司税务异常的5大常见原因

（一） 企业没有按时记账和报税

个人有收入，到了一定水平就会有个人所得税，而公司就不一样了，从公司注册的那一刻开始，便有记账和纳税的义务。即使该公司没有任何收入，也仍然需要登记和备案纳税申报单，也就是说，要展开“零申报”。

公司注册之后，不管是否经营都是需要记账和报税的。如果企业在税务主管机关规定的日期内未进行纳税申报，或申请延期申报或延期申报后仍未申报，这样纳税人将被相关部门列入税务异常。

（二）长时间进行零申报

没有纳税行为时可以展开零申报，但要是长期存在清零申报，也会导致公司税务异常。这是因为申报零是有一定期限的，在一个纳税年度内，一经零申报超过6个月，税务部门可能会对该公司的收支情况展开调查，一经发现问题，税务信息将被列为例外。有可能被税务纳入为“走逃户”，吊销税务登记证等。

（三）企业存在偷税漏税行为

想必大家都清楚偷税漏税是我国明令禁止的，一旦税务局发现公司存在偷税漏税行为，就会对公司进行处罚。在补缴税款之前，公司的税务信息就会显示异常。

（四）关联企业税务异常

关联公司是指子母公司或者因公司发展需要创立的分公司，当与你有关联的公司出现税务异常后，总公司也会出现税务警告，以此来提醒企业需尽快解决。

（五）经营地址异常

如果公司地址发生了变更，没有及时进行工商登记，就会造成主管税务机关没有及时重新分配相应的税务局，从而影响到公司的报税，然后导致税务异常。

税务异常的严重后果

（一）影响正常报税；

（二）无法领取发票；

（三）非正常户认定超过3个月的纳税人，税务机关可以宣布其税务登记证件失效；

（四）纳税等级直接降为D级（《纳税信用管理办法（试行）》（国家税务总局公告2014年第40号发布）第二十条所列的失信行为中，包括“有非正常户记录或者由非正常户直接责任人员注册登记或者负责经营的，纳税信用级别也会被直接动态调整为D级”）；

（五）相关的法人、财务负责人都会被列入异常企业名录，不得注册公司、无法办理股权转让手续等。税务、工商、银行等相关部门信息共享，一处失信，处处受限；

（六）办理不了出口退税。

税务异常对企业造成的影响

（一）会被暂停税务登记，而且会限制发票领购簿以及发票的使用；

（二）企业会被其他单位列为非正常户，导致企业不能办理出口退税；

（三）一旦被认定为正常户超过三个月的，企业就会被税务机关宣布税务登记的证件失效；

（四）被列入非正常户的企业，其法人或股东的其他企业都会受到牵连，进而便不能办理注销、变更等事项；

（五）没有未收缴发票及没有欠税款的纳税人，被认定为非正常户超过两年的，税务机关可以直接注销其税务登记证；

（六）无法在银行进行贷款，并且还会被限制出行和移民；

（七）企业的纳税信用等级会被直接评为D级别，还要承担D级纳税人相应的后果。

公司税务异常的解除方法

首先，我们需要了解公司税务异常的具体原因。所以，我们首先要登录电子税务局，了解公司在税务方面究竟出了哪些问题，然后“对症下药”。该补账的补账、该补申报的申报、该调整的调整。如果涉及到罚款和滞纳金，按照要求缴纳。之后，再按照流程办理税务异常移除即可。

（一）在官方网站上查询公司税务情况，区分税务异常原因；

（二）企业提供税务异常情况说明和解除税务非正常状态的正当理由；

（三）税务部门接受企业材料，很对企业报送的材料是否齐全，是否符合法定形式，符合的受理，不符合的驳回；

（四）相关部门调查核实具体情况；

（五）纳税人补充申报、补缴税款、滞纳金、罚款；

（六）办税服务厅根据相关部门的反馈情况，解除纳税人非正常状态；

（七）对于已宣布其税务登记证件失效的纳税人收缴原税务登记证件，并重新发放税务登记证。