对于很多刚入职场的会计小白来说，接手一家公司的账务处理，可能有点不知所措，无从下手，那么之了君在此为大家编辑一个简单又实用的大致账务处理流程步骤，希望可以帮到各位小伙伴~

月账务流程大致如下：

取得原始凭证→填写记账凭证→根据记账凭证登记明细账→根据记账凭证登记科目汇总表→根据科目汇总表登记总账→进行总账与明细账的核对→制作会计报表→纳税申报→申报完成后打印申报表存档。

具体操作步骤如下：

1.打印银行对账单

每月初会计都要去银行打印银行对账单，目的是进行现金与银行存款流水的核对工作，货币资金是企业最容易出现问题的资产，所以会计每月都应该认真逐笔核对资金的来龙去脉。

对存在资金流有异常的地方要及时处理，如有未达账项应编制银行存款余额调节表，确保银行存款的准确性。

2.填制记账凭证

根据审核无误的原始凭证填写记账凭证，注意会计分录是“有借必有贷，借贷必相等”的原则。记账凭证的日期不一定是发生日期，而是你填写凭证的日期。

3.凭证填制的顺序

1）根据原始凭证填制记账凭证

2）根据记账凭证登记现金日记账与银行存款日记账

3）根据记账凭证登记明细分类账

4）根据记账凭证编制科目汇总表

5）根据科目汇总表登记总账

6）期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表等财务报表

4.开发票

打印发票前，需要核对开票信息：单位名称、税号、银行账号、货物名称、单价、数量、总金额及税额等，确保发票信息正确后方可打印发票，不能串行、模糊、更改等情形，会计人员应当在每月25号之前就开始核实当月的开票税额，将应该开具的发票提前完成。

如有需要对方开具发票的应提前联系，避免出现在月底最后一两天的时候着急要发票，当月开出的发票当月务必入账。

5.发票认证

对收到的进项税发票需要进行认证后才可以抵扣增值税，我们通常采用的认证方式是网上勾选认证，增值税专用发票认证期限是自发票填开之日起360天之内进行认证。

财务部门月末事情较繁琐，应提前规划好本月应该认证多少进项发票，一般当月的进项发票不会全部认证完，因此做发票待认证进项税额处理。

6.编制会计报表

财务报表无非就是四表一注：利润表、资产负债表、现金流量表、所有者权益变动表及附注。

一般企业月末通常需编制利润表与资产负债表，其余报表及附注可选择性编制，无硬性要求。

7.纳税申报

当我们账务处理完成之后，剩下的工作就是纳税申报，报的税种有：增值税、企业所得税、个人所得税、印花税等，增值税小规模纳税人是季报，一般纳税人是月报，根据当地税务机关要求的申报方式按时进行申报。

注意纳税时间，每月15号之前完成纳税申报，遇节假日顺延。逾期申报纳税会产生税局的罚款。大多数企业都签订了三方协议，但凡你企业纳税申报成功了，银行会自动划款到税局。报完税之后务必要记得清卡。

8.结账

结账之前检查一下固定资产与无形资产的折旧与摊销情况。然后统一结账。

9.计提

每月月末都需要计提工资、税金等。

10.装订账本