银行食堂开户说明(学校食堂开户人民银行要的文件)

1. 基本存款账户

【解释】基本存款账户是指存款人因办理“日常转账结算和现金收付”需要开立的银行结算账户。

(1)基本存款账户的存款人(包括但不限于)

①企业法人;

②非法人企业(个人独资企业和合伙企业);

③民办非企业组织;

④异地常设机构;

⑤个体工商户;

⑥居民委员会、村民委员会、社区委员会;

⑦单位设立的独立核算的附属机构，包括食堂、招待所、幼儿园;

⑧其他组织(如业主委员会、村民小组等)。

(2)基本存款账户的使用

①存款人工资、奖金的支取，只能通过“基本存款账户”办理。

②基本存款账户是存款人的主办账户，一个单位只能开立一个基本存款账户。

【提示】存款人应首先开立基本存款账户，然后才能申请开立一般存款账户(专用存款账户、临时存款账户)。

2. 一般存款账户

【解释】一般存款账户是指存款人因借款或者其他结算需要，在基本存款账户开户银行“以外”的银行营业机构开立的银行结算账户。

(1)开户证明文件

存款人申请开立一般存款账户，应当向银行出具：

①开立基本存款账户规定的证明文件;

②基本存款账户开户许可证;

③借款合同或者其他有关证明文件。

(2)一般存款账户的使用

①一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。

②一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

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一般存款账户属于备案类账户。

【相关链接】

存款人自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务;但因“借款转存”开立的一般存款账户除外。

3. 专用存款账户

【解释】专用存款账户是存款人因对“特定用途资金”进行专项管理和使用而开立的账户。

(1)开户证明文件

存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具：

①开立基本存款账户规定的证明文件;

②基本存款账户开户许可证;

③其他相关证明文件。

【相关链接】

存款人申请开立一般存款账户，应当向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和借款合同或者其他有关证明文件。

(2)专用存款账户的使用

专用存款账户现金使用要求

单位银行卡账户的资金由基本存款账户转账存入，不得办理现金收付业务

财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金不得支取现金

基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准

粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费支取现金应按照国家现金管理的规定办理

收入汇缴账户除向其基本存款账户或者预算外资金财政专用存款账户划缴款项外，只收不付，不得支取现金

业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理

【解释】收入汇缴资金和业务支出资金，是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或者派出机构发生的收入和支出的资金。

4. 预算单位零余额账户

(1)预算单位使用财政性资金，应当按照规定的程序和要求，向“财政部门”提出设立零余额账户的申请，“财政部门”审核同意后通知代理银行。

(2)一个基层预算单位开设“一个”零余额账户。

(3)账户的使用

①可以办理转账、提取现金等结算业务;

②可以向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金及提租补贴，以及财政部门批准的特殊款项;

③不得违反规定向本单位其他账户和上级主管单位、所属下级单位账户划拨资金。

5. 临时存款账户

【解释】临时存款账户是指存款人因“临时需要”并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。

(1)适用范围

①设立临时机构(如工程指挥部、摄制组);

②异地临时经营活动(如建筑施工及安装单位在异地的临时经营活动);

③注册(增资)验资;

④军队、武警单位承担基本建设或者异地执行作战、演习、抢险救灾，应对突发事件等临时任务。

(2)临时存款账户的使用

①临时存款账户的有效期最长不得超过2年。

②临时存款账户可以支取现金，但应当按国家现金管理的规定办理。