计提计提工资：工资
借：管理费用（或其他成本费用科目）
贷：应付职工薪酬—工资
发放工资单位：
借：应付职工薪酬—工资
贷：银行存款/库存现金
应交税费工资—个人所得税
其他应付款个税—个人负担社保公积金
计提公司负如何担社保：
借：管理费用计提（或其他成本费用科目）
贷：应付职工薪酬—公司负担社保公积金
支付社保缴纳公积金：
借：应付职工薪及酬—公司负担社保公积单位金
缴纳其他及应付款—个人负担社保公积如何金
贷：个税银行存款
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