老板:小木,上个月销售的货物被退回了一半,你把那张货物的发票处理一下。
小木:好,我这就去办。
小木:哈哈哈,风风,还好跟你学了作废发票,今天我就能用上啦~
风风:木木,有些发票不能直接作废哦~你是要作废什么发票啊?
小木:老板让我作废上个月被退了一半的货开的发票,这不能直接作废吗?
风风:不行哒,分好几种情况哦,让风风跟你讲讲吧,这样你下次就不会弄错啦~
上篇推文
大家跟着风风学会了如何作废发票
没看的点这里哦
但是请注意
不是所有的发票开错后都可以直接作废哦
还要分好几种情况
下面风风带着大家一起学习叭
不要犯困啦振作起来学习
一、当月开票信息有误的发票
1、未认证→可直接作废
2、已认证→撤销认证后可直接作废
二、跨月开票信息有误的发票
1、已认证/未认证→都不能直接作废,只能选择红冲
如何红冲?
我们可以这样操作冲红增值税发票,重新给对方开一张正确的发票,未认证发票可由开票人直接红冲,已认证发票则需要销售方填写《开具红字增值税专用发票信息表》方交给开票人可红冲。
销售退回
一、当月发生销售退回
1、未认证→可直接作废
2、已认证→可直接撤销认证再作废
二、跨月发生销售退回
1、跨月已认证的发票,由购买方填写《开具红字增值税专用发票信息表》,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。
【注意】如果当月发现申请表填写错误的,可让购买方撤回重新填写申请表。当月未发现错误,购买方下月要重新填写申请表,还要将增值税从当期进项税额中再转出一次。
2、跨月未认证的发票,由购买方填写《开具红字增值税专用发票信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。
如何填写红字信息表(金税盘)
【第一步】进入“发票管理”界面,点击“红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表填开”菜单或直接点击信息表,弹出红字发票信息表信息选择界面。
【第二步】在红字发票信息表信息选择界面中,可以选择两种方式:购买方申请和销售方申请,根据实际情况录入信息,如图所示。
由销售方申请开具红字增值税专用发票,根据实际情况选择理由后,选择发票种类,并填写对应蓝字发票代码和号码,点“下一步”按键。
【第三步】核对信息后,确认无误后点“打印”按钮, 系统自动保存此张红字发票信息表,并弹出打印界面,如图所示。
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