税收筹划中怎么确认节税金额(节税筹划和税收筹划的区别)

创业型企业附加值高毛利大，所以所得税负担重，同时企业处于成长期缺乏资金和场的快速成长，很难做大做强，这是创新型企业的痛点。企业税负尤其所得税是按照应纳税所得金额计算的，其实对不不同的盈利能力水平是不公平的。比如，同样的应纳税所得额1000万元，一家公司的销售额为1个亿，另一家销售额为5000万，对于第二家显然不公平。我盈利能力高我就多缴税?

由于我国税率高，企业负担较重，企业竞争激烈，最后有一点利润交完税后就没多少利润了。不少中小企业为了多赚点钱，想尽办法偷税逃税，怕被查处就和税务局办税人员喝酒行贿拉关系;有的就直接偷税漏税，等被查处再找关系走后门，最后算下来还有得赚;借用网络的一句话：愚昧者偷税，糊涂者漏税，野蛮者抗税，精明者避税。对于中小企业来说，能够少缴税又不违法，合理避税成为控制成本的重要话题。

从另外一个角度而言，中国的税法太过于简单，粗线条(特别是个人所得税)。有太多的灰色地带，有些领域十几年完全没有任何规定。要合理避税，也就是合理利用税法的规则，一般而言总需要税法体系成熟到一定程度，足够从其中找出对于不同交易的不同处理(或者是不同税收体系对于同一交易的不同处理)，然后选取有利的待遇。如果一个税法体系对于大多数情况是一刀切，没有具体规定，或者干脆没有规定，也就完全没有规划的基础。

众所周知，中国的企业所得税税率为25%，这个税率在世界范围内属于较高水平，因此，我们可以选择将企业利润保存在有税收优惠奖励的地区，来达到大幅降低企业所得税的目的。

如果创业者小钱的企业，实现了一年100万的利润，那么，其应交企业所得税为25万元，剩余的75万需要在分红时缴纳15万个人所得税，所以，对于企业的股东而言，从利润到最终的利润分取，一共缴纳了40万元的税金。

在这里，解决“利润高、税负重”的情况，我们推荐如下两种解决方案(132 7193 5807 甜)：

方案一：入驻区县开发区

增值税企业所得税按照地方留存的50%-70%

可以股东分红个税问题;

企业利润立刻提升;

适合规模较大的企业;

PS: 为什么选择区县开发区，地方税收洼地摇摇欲坠的时候，区县开发区依然坚挺，十年如一日的给到开发区实实在在的税收奖励，每月兑现。原因无二，区县开发区，受到特殊照顾。

方案二：设立个人独资企业

可实现固定利润率10%的核定征收模式;

直接减少企业利润额;

核定后个税税率0.5%-3.5%

企业成本立减70%以上;

适合中小企业，企业进项达到销项30%，成本票、股权收益，工资薪金，年底分红，劳务报酬所得(工作室，明星大腕)个体工商户等。

PS：按照个人独资企业举例说明：李先生年底提成70万，实打实的需要缴纳70万*20%=14万的个人所得税，而在区县开发区人独资企业，享受核定征收后，增值税按地方留存的50%(50万以下按照50%)=1.73万、附加税=0.24万、个税=1.06万、总税额=3.03万，比起14万节税了大概20万