债务重组中可供出售金融资产(剩余债券重分类为可供出售金融资产)

公开债务重组半年后，华夏幸福的化债迎来关键破局点，解决债务的关键环节资产出售事宜也开始落地。

4月1日，华夏幸福（600340.SH）公告称，近期《债务重组计划》中金融债务新增签约实现债务重组金额为618.97亿元， 截至目前金融债务累计实现债务重组金额共计1048.12亿元，相应减免债务利息、豁免罚息金额共计87.18亿元。

其中，适用“兑、抵、接”方式化债的部分约961.30亿元，相应减免债务利息、豁免罚息共计85.45亿元，占公司最近一期经审计归属于公司股东的净利润36.65亿元的233.12%。包括债券及债务融资工具债务金额317.45亿元，其他金融债务金额643.85亿元。

而在2月9日披露的数据中，已签约实现债务重组的债务涉及“兑抵接”类债务约375亿元，两个月在此部分化债超600亿。

不仅如此，推进一直较为缓慢的“卖、带、展”，也有了最新进展。

公告提及两笔资产出售进展，旗下位于廊坊市的两处产业新城项目售予当地国资企业，两笔交易转让款合计为9.18亿元。

分别为旗下永清鼎泰园区建设发展有限公司100%股权转让给永清县临空科创有限公司，转让款总额为7亿元；廊坊市荣华建设投资开发有限公司100%股权转让给廊坊广阳经济开发区建设发展有限公司，转让款总额近2.18亿元。

据了解，永清鼎泰和廊坊荣华分别为华夏幸福在廊坊市永清县和广阳区运营产业新城业务的平台公司，在作为华夏幸福子公司期间，分别存在4.61亿元和13.27亿元的应付款债务，经审计后，两家公司需要带走这笔债务，承接之前的利息由华夏幸福及子公司承担。

也就是说，出售这两个项目，不仅带来了9亿多的现金流，可用于偿付金融债务，也能带走近18亿的金融债务，不过尚且未将此部分归于最新债务重组进展中。

目前，华夏幸福重组方案中适用于“带”方式：即通过出售资产带走金融债务约51.93亿元。

另外，通过与相关债权人签署《债务重组协议》达成公司及下属子公司优先类金融债务展期（即“展”）涉及金额34.89亿元，相应减免债务利息、豁免罚息共计1.73亿元，占公司最近一期经审计归属于公司股东的净利润36.65亿元的4.73%。

按照《债务重组计划》的安排，经过资产及业务重组后，华夏幸福将保留孔雀城住宅业务、部分产业新城业务、物业管理业务及其他业务，也就是说，华夏幸福下一步仍将推进出售资产事宜。

实际上，在华夏幸福的债务重组方案中，出售资产是核心一环，不仅可以回笼750亿资金，还将带走金融债务500亿，解决大部分债务问题。

但2月份以来，跟债权人无法谈论展期事宜，受市场影响出售资产事宜滞缓，华夏幸福屡次被推到风口浪尖。

目前，华夏幸福对2192亿元金融债务的清偿方案已完成过半。公告显示，公司存续金融债务共计 2192 亿元，截至目前累计未能如期偿还的债务金额合计为 407.39亿元（不含利息），公司全部金融债务的偿付在《债务重组计划》的统一安排下实施。

华夏幸福再度表示“不逃废债”，并称，债务重组计划相关安排的实施，将对公司财务状况和经营成果产生积极影响，有助于减轻公司债务压力，改善公司的财务状况，其中涉及的资产出售情况，公司将根据相关法律法规规定及时履行信息披露义务。